Fluxul de Numerar de Operare Formula

Formula pentru a Calcula Fluxul de Numerar de Operare (OCF)

Fluxul de Numerar de Operare Formulă semnifică flux de numerar generat de bază activitățile de exploatare ale întreprinderii după deducerea cheltuielilor de funcționare și ajută în analiza cât de puternică și de durabilă este modelul de afaceri al companiei.

fluxul de numerar de Operare (OCF) este o măsură de numerar, o întreprindere produce din principalele sale operațiune într-o anumită perioadă de timp., Este, de asemenea, cunoscut sub numele de fluxul de numerar din operațiuni. Nu este același lucru cu venitul net, Nici EBITDA, nici fluxul de numerar liber, dar toate sunt utilizate pentru măsurarea performanței unei companii, deoarece venitul net include o tranzacție care nu a implicat transferul efectiv de bani, cum ar fi amortizarea, care este o cheltuială fără numerar care face parte din venitul net nu din OCF.există două formule pentru a calcula fluxul de numerar operațional – una este o metodă directă, iar cealaltă este o metodă indirectă.

#1 – metoda directă (formula OCF)

această metodă este foarte simplă și precisă., Dar, deoarece nu oferă informații detaliate investitorului, companiile folosesc metoda indirectă a OCF. OCF este egal cu venitul Total minus cheltuielile de exploatare.

formula pentru calcularea OCF folosind metoda directă este următoarea –

#2 – metoda indirectă (Formula fluxului de numerar operațional)

metoda indirectă este ajustată venitul net din modificările tuturor conturilor fără numerar din bilanț. Amortizarea se adaugă la venitul net în timp ce se ajustează modificările inventarului și ale încasărilor în numerar., Și OCF calculează cu venitul net adaugă orice element fără numerar și ajustează pentru modificările capitalului net. Aceasta oferă numerar total generat.

Fluxul de Numerar de Operare formula folosind metoda indirectă poate fi reprezentat după cum urmează –

Explicație

Acum, să vedem care sunt principalele etape este necesar să se calculeze Fluxul de Numerar de Operare sunt.

• venitul Net considerat ca punct de plecare.,
• toate elementele fără numerar sunt adăugate, cum ar fi amortizarea, compensarea pe bază de stoc, alte cheltuieli sau alte venituri, impozite amânate.,entory cont de activ și neîncasate venituri;

formula completă a Fluxului de Numerar din Exploatare este după cum urmează:-

OCF = Venit Net + Amortizare + stocurile de Compensare + Impozitul Amânat + Alte elemente non-numerar – Creșterea în Contul de Creanțe – Creșterea stocurilor + Creșterea în Conturile de Plătit + Creștere Cheltuieli în avans + Creșterea în Venituri Amânate

Componente

Să analizeze diverse componentă a OCF Formula, care sunt după cum urmează:-

• venitul Net este venitul de bază, aceasta este o cerință.
• deprecierea ajută la contabilizarea cheltuielilor de proprietate, plante, mașini, etc.
• plata compensației pe bază de acțiuni este în formă non-numerar ca sub formă de acțiuni.alte cheltuieli / venituri includ câștiguri sau pierderi nerealizate.,
• impozitul amânat este o diferență de impozit pe care societatea a plătit-o și situațiile sale financiare.
• Inventarul este redus într-un OCF, deoarece creșterea inventarului duce la o scădere a numerarului.
• conturi de încasat se scade ca o creștere a contului de încasat reduce numerar, ceea ce înseamnă că suma nu este plătită de către un client.,

prin Urmare, pe scurt, OCF formula este:-

Exemple Practice de Calcul a Fluxului de Numerar din Exploatare

Exemplu #1

să Presupunem că există o companie cu venituri totale de 1.200 de dolari și un ansamblu de exploatare cheltuieli de 700 de dolari, iar acum, dacă unul vrea să se calculeze Fluxul de Numerar de Operare, atunci metoda Directă va fi folosit.

în șablonul de mai jos sunt datele pentru calculul fluxului de numerar operațional.,

Deci, calculul Fluxului de Numerar din Exploatare (OCF) va fi ca –

de exemplu OCF Direct = de 1200 – 700

Deci, OCF va fi

prin Urmare, OCF = 500 de dolari

Exemplu #2

Acum, să presupunem că o companie are un venit net de $756, un non-numerar cheltuieli de 200 de dolari, și schimbări în active și pasive și anume, inventar este de $150, cont de activ $150., Apoi, fluxul de numerar operațional prin metoda indirectă va fi după cum urmează:-

în șablonul de mai jos sunt datele pentru calculul ecuației fluxului de numerar operațional.

Deci, calculul Fluxului de Numerar din Exploatare (OCF) folosind metoda indirectă va fi ca –

de exemplu, OCF indirectă = 756 + 200 – 150 – 150

deci, OCF va fi –

OCF = $256

GAAP cere unei companii să utilizeze o metodă indirectă pentru a calcula cifra, deoarece oferă toate informațiile necesare și acoperă aceeași.

exemplu #3

O companie pe nume Ozone Pvt.Ltd are situații financiare în trei secțiuni, adică activități operaționale, activități financiare și activități de investiții. Mai jos este o situație financiară a activității operaționale, prin care trebuie să calculăm fluxul de numerar operațional.,

acum, să calculăm OCF pentru diferite perioade folosind datele date mai sus.,

OCF For 2016

OCF2016 = 456 + 4882 + 2541 + 250 + 254 + 86 – 2415 – 1806 + 4358 + 856 + 1351

OCF2016 = $ 10,813

OCF For 2017

OCF2017 = 654 + 5001 + 2681 + 300 + 289 + 91 – 2687 – 1948 + 5213 + 956 + 1405

OCF2017 = $ 11,955

OCF For 2017

OCF2018 = 789 + 5819 + 3245 + 325 +305 + 99 – 2968 – 2001 + 5974 + 1102 + 1552

OCF2018 = $ 14,241

Hence, we found OCF for a different period of a company.,

lucruri de reținut

• dacă OCF este negativ, înseamnă că o companie trebuie să împrumute bani pentru a face lucruri sau poate să nu rămână în afaceri, dar poate într-o companie pe termen lung să obțină un beneficiu.
• este posibil ca o companie să aibă un flux de numerar ridicat decât venitul net. În acest scenariu, este posibil ca o companie să genereze venituri uriașe, dar să le scadă cu o depreciere accelerată a Declarației de venit.
• atunci când venitul net este mare decât OCF, este posibil ca acestea să aibă un timp dificil de colectare a creanțelor de la client., Ca amortizare ca adăugat în formula OCF, deprecierea nu afectează OCF.
• investitorii ar trebui să aleagă o companie care are prețuri ridicate sau îmbunătățite OCF, dar scăzute ale acțiunilor. O companie se poate confrunta cu pierderi sau profit mic într-o perioadă din cauza deprecierii mari. Cu toate acestea, poate avea un flux de numerar puternic, deoarece deprecierea este o cheltuială contabilă, dar nu sub formă de numerar.

calculatorul fluxului de numerar operațional

puteți utiliza următorul calculator pentru calcularea fluxului de numerar operațional.,/td>

Operating Expense

Operating Cash Flow Formula

Recommended Articles

This has been a guide to Operating Cash Flow Formula (OCF)., Aici vom învăța cum să calculeze fluxul de numerar din operațiuni folosind două formule (Direct & metoda indirectă), împreună cu exemple practice descărcabil șablon excel și calculator. Puteți afla mai multe despre analiza financiara la următoarele articole –

• Flux de Numerar din Operațiuni Raport
• se Calculeze Fluxul de Numerar Liber Formula
• Direct vs Indirectă, Fluxul de Numerar – Diferențe
• Calcularea FCFF