rata cifrei de afaceri a creanțelor

care este rata cifrei de afaceri a creanțelor?

rata cifrei de afaceri a creanțelor este o măsură contabilă utilizată pentru a cuantifica eficacitatea unei companii în colectarea creanțelor sau a banilor datorați de clienți. Raportul arată cât de bine o companie utilizează și gestionează creditul pe care îl extinde clienților și cât de repede este colectată sau plătită datoria pe termen scurt. Rata cifrei de afaceri a creanțelor se mai numește și rata cifrei de afaceri a creanțelor.,>

Formula și Calcularea Creanțelor Cifra de afaceri Raport

Conturile de Creanțe Cifra de afaceri=Net de Credit SalesAverage Conturile de Creanțe\text{Conturile de Creanțe Cifra de afaceri}=\frac{\text{Credit Net de Vânzare}}{\text{Medie Conturile de Creanțe}}Conturile de Creanțe Cifra de afaceri=Media de Conturi ReceivableNet Vânzările de Credit

1. Adăugare de valoare a conturilor de creanțe la începutul perioadei dorite la valoarea de la sfârșitul perioadei și împartă suma de două., Rezultatul este numitorul în formula (conturile medii de încasat).
2. împărțiți valoarea vânzărilor nete de credit pentru perioadă la conturile medii de încasat (A/R) în aceeași perioadă.
3. vânzările nete de credit sunt veniturile generate din vânzări care au fost realizate pe credit minus orice întoarce de la clienți.

ce rata de cifra de afaceri a creanțelor vă poate spune

companiile care mențin creanțele conturilor extind indirect împrumuturile fără dobândă către clienții lor, deoarece conturile de primit sunt bani datorați fără dobândă. Dacă o companie generează o vânzare către un client, Aceasta ar putea prelungi termenii de 30 sau 60 de zile, ceea ce înseamnă că clientul are la dispoziție 30 până la 60 de zile pentru a plăti produsul.rata cifrei de afaceri a creanțelor măsoară eficiența cu care o companie colectează creanțele sau creditul pe care l-a extins clienților săi., Raportul măsoară, de asemenea, de câte ori creanțele unei companii sunt convertite în numerar într-o perioadă. Rata cifrei de afaceri a creanțelor ar putea fi calculată anual, trimestrial sau lunar.rata cifrei de afaceri a creanțelor unei companii trebuie monitorizată și urmărită pentru a determina dacă o tendință sau un model se dezvoltă în timp. De asemenea, companiile pot urmări și corela colectarea creanțelor cu câștigurile pentru a măsura impactul practicilor de creditare ale companiei asupra profitabilității.,pentru investitori, este important să comparăm cifra de afaceri a conturilor de încasat ale mai multor companii din aceeași industrie pentru a înțelege care este raportul normal sau mediu al cifrei de afaceri pentru acel sector. Dacă o companie are un raport al cifrei de afaceri a creanțelor mult mai mare decât cealaltă, se poate dovedi a fi o investiție mai sigură.o rată ridicată a cifrei de afaceri a creanțelor poate indica faptul că colectarea conturilor de creanțe de către o companie este eficientă și că societatea are o proporție ridicată de clienți de calitate care își plătesc datoriile rapid., O rată ridicată a cifrei de afaceri a creanțelor ar putea indica, de asemenea, că o companie operează pe bază de numerar.un raport ridicat poate sugera, de asemenea, că o companie este conservatoare atunci când vine vorba de extinderea creditului către clienții săi. Politica de credit conservatoare poate fi benefică, deoarece ar putea ajuta compania să evite extinderea creditului către clienții care s-ar putea să nu poată plăti la timp.pe de altă parte, dacă Politica de credit a unei companii este prea conservatoare, aceasta ar putea îndepărta potențialii clienți către concurența care le va extinde creditul., Dacă o companie pierde clienți sau suferă o creștere lentă, ar putea fi mai bine să-și slăbească Politica de credit pentru a îmbunătăți vânzările, chiar dacă ar putea duce la o rată mai mică a cifrei de afaceri a conturilor de încasat.

cifra de afaceri scăzută a conturilor

o rată scăzută a cifrei de afaceri a creanțelor s-ar putea datora unei companii care are un proces de colectare slab, Politici de credit proaste sau clienți care nu sunt viabili financiar sau creditori.de obicei, un raport scăzut al cifrei de afaceri implică faptul că societatea ar trebui să-și reevalueze politicile de credit pentru a asigura colectarea în timp util a creanțelor sale., Cu toate acestea, dacă o companie cu un raport scăzut își îmbunătățește procesul de colectare, ar putea duce la un aflux de numerar din colectarea pe credit sau creanțe vechi.

exemplu de utilizare a ratei cifrei de afaceri a creanțelor

să spunem că compania A a avut următoarele rezultate financiare pentru anul:

• Vânzări nete de credit de 800.000 USD.
• $64,000 în conturi de creanțe la 1 ianuarie sau la începutul anului.
• $72,000 în conturi de creanțe la 31 decembrie sau la sfârșitul anului.,putem calcula rata cifrei de afaceri a creanțelor în felul următor:

  putem interpreta raportul pentru a însemna că societatea A și-a colectat creanțele de 11,76 ori în medie în acel an. Cu alte cuvinte, compania și-a convertit creanțele în numerar de 11,76 ori în acel an. O companie ar putea compara mai mulți ani pentru a stabili dacă 11.76 este o îmbunătățire sau o indicație a unui proces de colectare mai lent.,o companie ar putea determina, de asemenea, durata medie a conturilor de încasat sau numărul de zile necesare pentru a le colecta în cursul anului. În exemplul nostru de mai sus, am împărți raportul de 11, 76 cu 365 de zile pentru a ajunge la Durata medie. Cifra medie de afaceri a conturilor de încasat în zile ar fi 365 / 11.76 sau 31.04 zile.pentru compania A, clienții au nevoie, în medie, de 31 de zile pentru a-și plăti creanțele. Dacă compania a avut o politică de plată de 30 de zile pentru clienții săi, cifra de afaceri medie a conturilor de încasat arată că, în medie, clienții plătesc cu o întârziere de o zi.,o companie și-ar putea îmbunătăți rata cifrei de afaceri prin modificarea procesului de colectare. O companie ar putea oferi, de asemenea, clienților săi reduceri pentru plata anticipată. Este important ca companiile să știe cifra de afaceri a creanțelor, deoarece este direct legată de cât de mulți bani vor fi disponibili pentru a-și plăti datoriile pe termen scurt.

  diferența dintre cifra de afaceri a creanțelor și cifra de afaceri a activelor

  rata cifrei de afaceri a activelor măsoară valoarea vânzărilor sau veniturilor unei companii în raport cu valoarea activelor sale., Rata cifrei de afaceri a activelor este un indicator al eficienței cu care o companie își folosește activele pentru a genera venituri. Cu cât este mai mare rata cifrei de afaceri a activelor, cu atât este mai eficientă o companie. În schimb, dacă o companie are un raport scăzut al cifrei de afaceri a activelor, aceasta indică faptul că nu își folosește eficient activele pentru a genera vânzări.rata cifrei de afaceri a conturilor de încasat măsoară eficacitatea unei companii în colectarea creanțelor sau a banilor datorați de clienți., Raportul arată cât de bine o companie utilizează și gestionează creditul pe care îl extinde clienților și cât de repede este colectată sau plătită datoria pe termen scurt.ca orice metric încercarea de a evalua eficiența unei afaceri, rata de cifra de afaceri a creanțelor vine cu un set de limitări care sunt importante pentru orice investitor să ia în considerare înainte de a utiliza.o limitare de luat în considerare este faptul că unele companii utilizează vânzările totale în loc de vânzările nete atunci când își calculează raportul de cifră de afaceri, ceea ce umflă rezultatele., În timp ce acest lucru nu este întotdeauna neapărat menit să fie în mod deliberat înșelătoare, investitorii ar trebui să încerce să stabilească modul în care o companie calculează raportul său sau calcula raportul independent.o altă limitare a ratei cifrei de afaceri a creanțelor este că creanțele pot varia dramatic pe tot parcursul anului. De exemplu, companiile care sunt sezoniere vor avea probabil perioade cu creanțe mari, împreună cu probabil un raport scăzut al cifrei de afaceri și perioade în care creanțele sunt mai puține și pot fi mai ușor gestionate și colectate.,cu alte cuvinte, dacă un investitor alege un punct de pornire și Sfârșit pentru calcularea arbitrară a raportului de cifră de afaceri a creanțelor, raportul poate să nu reflecte eficacitatea companiei de emitere și colectare a creditului. Ca atare, valorile de început și de sfârșit selectate la calcularea creanțelor medii ar trebui alese cu atenție pentru a reflecta cu exactitate performanța companiei. Investitorii ar putea lua o medie a conturilor de încasat din fiecare lună pe parcursul unei perioade de 12 luni pentru a ajuta la eliminarea oricăror lacune sezoniere.,orice comparație a raportului cifrei de afaceri ar trebui făcută cu companii care se află în aceeași industrie și, în mod ideal, au modele de afaceri similare. Companiile de dimensiuni diferite pot avea adesea structuri de capital foarte diferite, ceea ce poate influența foarte mult calculele cifrei de afaceri și același lucru este adesea valabil pentru companiile din diferite industrii.în cele din urmă, o cifră de afaceri scăzută a creanțelor ar putea să nu indice neapărat că lipsește emiterea de credite și colectarea datoriilor de către companie., De exemplu, dacă divizia de distribuție a companiei funcționează prost, este posibil să nu livreze bunurile corecte clienților în timp util. Ca urmare, clienții ar putea întârzia plata creanțelor lor, ceea ce ar reduce rata de cifra de afaceri a creanțelor companiei.,div>

  div>
  /div>