dacă câștigați un salariu sau un salariu, este posibil să faceți obiectul impozitelor FICA. (FICA standuri pentru Federal asigurări contribuții Act.) Nu trebuie confundat cu impozitul federal pe venit, impozitele FICA finanțează programele de securitate socială și Medicare și adaugă până la 7,65% din salariul dvs. (în 2020). Defalcarea pentru cele două impozite este de 6,2% pentru securitatea socială (pentru salariile de până la 137,700 USD) și 1,45% pentru Medicare (plus un plus de 0,90% pentru salariile care depășesc 200,000 USD)., De asemenea, cunoscut sub numele de impozite pe salarii, taxele FICA sunt deduse automat din salariul dvs. Compania dvs. trimite banii, împreună cu potrivirea sa (o sumă suplimentară de 7,65% din salariul dvs.), guvernului. În acest articol vom discuta care sunt taxele FICA, modul în care sunt aplicate și cine este responsabil pentru plata acestora.planificarea finanțelor dvs. depășește doar impozitele. Găsiți un consilier financiar local astăzi.
Taxe FICA: elementele de bază
În fiecare zi de plată, o parte din cecul dvs. este reținut de către angajator. Acești bani merg la guvern sub formă de taxe pe salarii., Există mai multe tipuri diferite de impozite pe salarii, inclusiv impozitele pe șomaj, impozitele pe venit și impozitele FICA. Două tipuri de impozite se încadrează în categoria impozitelor FICA: impozitele Medicare și impozitele pe asigurările sociale.plata impozitelor FICA este obligatorie pentru majoritatea angajaților și angajatorilor în conformitate cu Legea federală a contribuțiilor de asigurare din 1935. Fondurile sunt folosite pentru a plăti atât pentru securitatea socială, cât și pentru Medicare.dacă dețineți o afacere, sunteți responsabil pentru plata impozitelor de securitate socială și Medicare, de asemenea., Pentru lucrătorii independenți, acestea sunt denumite Taxe SECA (sau impozite pe activități independente) pe baza reglementărilor incluse în Legea privind contribuțiile lucrătorilor independenți.ratele de impozitare FICA
atât ratele de impozitare SECA și FICA au crescut de când au fost introduse. Ratele de impozitare a asigurărilor sociale au rămas sub 3% pentru angajați și angajatori până la sfârșitul anului 1959. Ratele de impozitare Medicare a crescut de la 0,35% în 1966 (când au fost puse în aplicare pentru prima dată) la 1,35% în 1985.cu toate acestea ,în ultimele decenii, ratele de impozitare FICA au rămas consecvente., Angajatorii și angajații împart impozitul. Pentru ambele dintre ele, ratele actuale de securitate socială și de impozitare Medicare sunt 6.2% și 1.45%, respectiv. Deci, fiecare parte plătește 7.65% din venitul lor, pentru o contribuție totală FICA de 15.3%. Pentru a calcula sarcina fiscală FICA, puteți multiplica salariul brut cu 7,65%.
lucrătorii independenți se blochează plătind întreaga taxă FICA pe cont propriu. Pentru aceste persoane, există o taxă de securitate socială de 12,4%, plus o taxă Medicare de 2,9%. Puteți plăti această taxă atunci când plătiți impozite estimate trimestrial., Pentru a afla cât de mult datorezi, puteți utiliza foaia de lucru și instrucțiunile furnizate de IRS pentru Formularul 1040-ES.
Din fericire, dacă sunteți angajat pe cont propriu, veți ajunge să deduceți jumătate din impozit (7,65%) atunci când depuneți declarația fiscală. Deducerea impozitului pe activități independente este o deducere deasupra liniei pe care o puteți utiliza pentru a reduce factura de impozit pe venit. Deci, puteți să o revendicați indiferent dacă vă detaliați deducerile sau luați deducerea standard.
fica Tax: limite de bază salarială
o limită de bază salarială se aplică angajaților care plătesc taxe de securitate socială., Aceasta înseamnă că venitul brut peste un anumit prag este scutit de această taxă. Limita salariilor se modifică aproape în fiecare an pe baza inflației. Pentru 2019, a fost $132,900. Pentru 2020, este $137,700. Acest plafon de venit este, de asemenea, suma maximă de bani care este luată în considerare la calcularea mărimii prestațiilor de securitate socială.taxele Medicare, pe de altă parte, nu au o limită de salariu. Dar există o taxă suplimentară Medicare că persoanele cu venituri mari trebuie să plătească. Acesta a fost cazul de la 1 ianuarie 2013.rata suplimentară de impozitare Medicare este 0.,90% și se aplică salariilor, salariilor și bacșișurilor angajaților (și lucrătorilor independenți). Deci, orice parte din venitul dvs. care depășește o anumită sumă este impozitată pentru Medicare la o rată totală de 2.35% (1.45% + 0.90%). Acest plafon de venit pentru 2020 este de 200,000 USD pentru filers singuri, văduve calificate și oricine are statutul de șef al gospodăriei; 250,000 USD pentru cuplurile căsătorite care depun declarații fiscale comune și 125,000 USD pentru cuplurile care depun declarații fiscale separate. Puteți calcula cât de mult vă datorez folosind formularul 8959.,
scutiri de taxe FICA
doar despre toată lumea plătește impozite FICA, inclusiv străinii rezidenți și mulți străini nerezidenți. Nu contează dacă lucrezi cu jumătate de normă sau cu normă întreagă. Dar există câteva excepții.de exemplu, studenții sunt scutiți de plata impozitelor FICA pe salariile pe care le câștigă dintr-un loc de muncă în campus. Scutirile se aplică și unor străini nerezidenți, inclusiv angajaților guvernamentali străini și profesorilor. Anumite grupuri religioase (cum ar fi Amish) pot solicita o scutire de la taxele FICA prin depunerea formularului IRS 4029., Dar prin faptul că nu plătesc aceste impozite pe salarii, renunță la dreptul de a primi prestații Medicare și de securitate socială.unii angajați plătesc mai multe taxe de securitate socială decât au nevoie. Acest lucru se poate întâmpla dacă schimbați locurile de muncă de mai multe ori și toate câștigurile dvs. sunt impozitate (chiar dacă venitul dvs. combinat depășește limita de bază a salariilor de securitate socială). Din fericire, este posibil să puteți obține o rambursare atunci când depuneți impozitele.dacă aveți mai multe locuri de muncă, puteți solicita Securitatea Socială peste plata pe formularul 1040., Dacă datorați orice taxe, IRS va folosi o parte din rambursarea dvs. pentru a le plăti. Apoi, vei primi tot ce a mai rămas. Dacă ați plătit în plus securitatea socială și aveți un singur loc de muncă, va trebui să solicitați angajatorului o rambursare. Excesul de Rambursare a impozitelor Medicare sunt nerambursabile, deoarece nu există o limită de bază a salariilor.dacă aveți mai multe locuri de muncă, puteți plăti sub valoarea taxelor FICA pe care le datorați. Dacă se întâmplă acest lucru, va trebui să efectuați plăți fiscale estimate separate (cu excepția cazului în care ați solicitat reținerea suplimentară pe formularul W-4).,la fel ca impozitul federal pe venit, impozitele FICA sunt obligatorii – și în cele mai multe cazuri, nu le puteți ocoli. Dar din moment ce se îndreaptă spre Medicare și securitate socială, într-un anumit sens, veți primi banii înapoi, cel puțin indirect, odată ce vă retrageți. (Din acest motiv, unii oameni ar spune că taxele FICA nu sunt de fapt impozite.)
în timp ce taxele FICA sunt scoase automat din salariul dvs., va trebui să acordați o atenție deosebită dacă schimbați locurile de muncă sau aveți mai multe. Vrei să fii sigur că nu plătești mai mult decât ți se cere., Și dacă sunteți angajat pe cont propriu, va trebui să utilizați fișele de lucru IRS pentru a vă asigura că plătiți sumele corecte.actualizare Coronavirus: pentru a ajuta angajatorii cu fluxul lor de numerar, legea CARES le permite să amâne plata cotei lor (6, 2%) din taxa de securitate socială pentru restul anului 2020. Totuși, trebuie să deducă impozitele FICA ale angajaților și să le trimită guvernului. Pentru cota angajatorilor din taxele de securitate socială, aceștia au până la sfârșitul anului 2021 să plătească jumătate din ceea ce este datorat pentru 2020 și până la sfârșitul anului 2022 să plătească a doua jumătate., Dacă doriți să aflați mai multe, citiți articolul nostru, întârzierea impozitului pe salarii pentru întreprinderile afectate de Coronavirus.
Sfaturi pentru planificarea fiscală
- din cauza pandemiei COVID-19, IRS și-a mutat termenul limită pentru depunerea impozitelor în acest an la 15 iulie. Cele mai multe state au urmat exemplul, deși o mână nu. Statele și teritoriile cu diferite termenele limită de depunere pentru taxa a dat anul fiscal 2019 sunt: Mississippi (5/15); Virginia (6/1); Idaho, New Hampshire, Puerto Rico și Washington (6/15); Hawaii (7/20) și Iowa (7/31).,
- Dacă sunteți în căutarea de a face contribuții caritabile, transfera o parte din averea ta sau lăsați bunuri la moștenitori, în cele mai multe fiscal avantajos, un consilier poate ajuta. Pentru a găsi unul, utilizați instrumentul nostru gratuit de potrivire a consilierului financiar. Vă va conecta cu până la trei consilieri financiari din zona dvs.