utilizarea recoltării pierderilor fiscale pentru a îmbunătăți rentabilitatea investițiilor

recoltarea pierderilor fiscale este o strategie care poate ajuta investitorii să minimizeze orice impozite pe care le pot datora câștigurilor de capital sau veniturilor lor obișnuite. De asemenea, poate îmbunătăți randamentul general al investițiilor. Ca strategie, recoltarea pierderilor fiscale implică vânzarea unei investiții care și-a pierdut valoarea, înlocuirea acesteia cu o investiție rezonabil similară și apoi utilizarea investiției vândute în pierdere pentru a compensa câștigurile realizate.recoltarea pierderilor fiscale se aplică numai conturilor de investiții impozabile., Conturile de pensionare, cum ar fi IRAs și conturile 401(k) cresc impozitul amânat, astfel încât nu sunt supuse impozitelor pe câștigurile de capital.

înțelegerea recoltării pierderilor fiscale

o pierdere de investiții poate fi utilizată pentru a compensa impozitul pe câștigurile de capital pe câștigurile realizate într-un portofoliu de investiții. Poate fi folosit și pentru a compensa impozitele pe venitul obișnuit. Pentru un cuplu căsătorit depunerea în comun, până la $3,000 pe an în pierderile realizate pot fi utilizate pentru a compensa venitul obișnuit pe impozitele federale pe venit.chiar dacă un investitor nu anticipează câștiguri de capital în acest an, există încă beneficii pentru strategia de recoltare a pierderilor fiscale, deoarece pierderile de capital pot fi utilizate pentru a compensa veniturile obișnuite., În plus, pierderile pot fi, de asemenea, transportate în viitor și utilizate pentru a compensa câștigurile viitoare.

pierderea de Capital

uneori, o investiție care și-a pierdut valoarea vă poate ajuta în continuare portofoliul. Dacă o investiție scade, puteți deduce acea pierdere, ceea ce poate contribui, de asemenea, la creșterea rentabilității totale a investiției. De exemplu, să presupunem că o persoană investește 10.000 USD într-un fond tranzacționat la bursă (ETF) la începutul anului. Apoi, acest ETF scade în valoare cu 10% și scade la o valoare de piață de $9,000. Aceasta este considerată o pierdere de capital de 1.000 USD.,

o pierdere de capital apare oricând un activ scade în valoare. Cu toate acestea, o pierdere nu este considerată realizată în scopuri fiscale până când investiția nu a fost vândută la un preț mai mic decât prețul inițial de achiziție.să presupunem că piața inversează cursul și această investiție închide anul la $10,800. Înainte de impozitare, aceasta reprezintă o rentabilitate de 10% (după adăugarea randamentului dividendului tipic de 2%). Presupunând că acest investitor se află în cea mai mare categorie fiscală, Declarația lor după impozitare este de 9.4%, ceea ce reprezintă un câștig de aproximativ 8%, plus un câștig de dividende de aproximativ 1.4%.,cu toate acestea, dacă acest investitor ar fi decis să vândă investiția imediat după scăderea inițială a Prețului și ar fi cumpărat acțiuni suplimentare cu veniturile, ar putea utiliza această pierdere realizată de 1,000 USD pentru a compensa câștigurile de capital impozabile pe care le raportau sau impozitele pe venitul lor obișnuit. La rata de impozitare de top, acest lucru le-ar putea economisi 760 USD din impozitele pe venit. Acest lucru ar adăuga, de asemenea, o revenire suplimentară de 7,6% la investiția inițială de 10,000 USD.,folosind recoltarea pierderilor fiscale, declarația netă după impozitare a investiției acestui investitor ar fi acum de aproximativ 16.6% sau egală cu 9% plus 7.6%.există anumite limitări ale eficacității acestei strategii, pe lângă reglementările puse în aplicare de Internal Revenue Service (IRS).

regula Wash-Sale

investitorii nu pot deduce o pierdere de capital la vânzarea unei garanții împotriva câștigului de capital al aceleiași garanții. Aceasta se numește vânzare de spălare., Spălați-vânzare reguli preveni contribuabili din vânzarea sau tranzacționarea unui titlu la o pierdere și, în termen de 30 de zile înainte sau după această vânzare, de cumpărare la fel de valori sau de securitate sau un „mod substanțial identice” unul (sau dobândirea de un contract sau o opțiune de a face acest lucru). În cazul unei vânzări de spălare, anularea impozitului dvs. poate fi refuzată de IRS.pentru investitorii care doresc să-și recolteze pierderile, evitând în același timp orice încălcare a regulilor de spălare, o strategie pentru un stoc individual care pierde valoare este înlocuirea acestuia cu un fond mutual sau ETF care vizează aceeași industrie., Acest lucru vă va permite să mențineți o alocare similară a activelor în portofoliul dvs.

pragul de răspundere fiscală

până la $3,000 din pierderea de capital realizată poate fi utilizată pentru a reduce venitul impozabil într-un an (dacă statutul de depunere fiscală al unui investitor este de depunere unică sau căsătorită în comun). Cei căsătoriți, dar depunerea separat poate deduce până la $1,500 într-un an. Orice pierdere suplimentară poate fi reportată pentru a fi utilizată în declarațiile fiscale viitoare.,

costuri Administrative

finalizarea unei tranzacții de fiecare dată când piața scade poate fi oneroasă din punct de vedere al pregătirii impozitelor. O regulă generală este că ar trebui să recoltați pierderea numai dacă beneficiul fiscal depășește costul administrativ. cu toate acestea, recoltarea pierderilor fiscale și reechilibrarea portofoliului se pot completa reciproc bine. Reechilibrarea periodică poate fi o oportunitate de a identifica investițiile rămase în urmă care ar putea fi potențial candidate la recoltarea pierderilor fiscale.,

linia de Jos

legile fiscale creează oportunitatea de a se angaja în recoltarea pierderilor fiscale ca strategie de investiții. Cu toate acestea, economiile fiscale nu ar trebui să se diminueze sau să stea în calea obiectivelor dvs. de investiții. În unele cazuri, declarațiile dvs. după impozitare pot fi amplificate de această strategie, ceea ce duce la acumularea mai rapidă a activelor.cu toate acestea, cea mai bună abordare poate fi să luați o strategie echilibrată și să vă reevaluați frecvent portofoliul pentru a vă asigura că toate investițiile dvs. sunt în conformitate cu obiectivele dvs.,div>