S-corporation-status ist eine Steuer, die Bezeichnung, verliehen von der IRS, mit der Unternehmen geben Ihr Einkommen durch Ihre Aktionäre. (Sie könnten manchmal auch hören, dass S Corporations als „Subchapter S Corporation“, „Small Business Corporation“ oder einfach „S corp.)
Führt die Einreichung des S corp-Status zu einer niedrigeren Steuerrechnung für Ihr Unternehmen? Oder sollten Sie ein reguläres Unternehmen bleiben? Und wie genau funktioniert die Meldung der Gewinne oder Verluste eines S corp auf Ihrer persönlichen Steuererklärung?
Hier ist was Sie wissen müssen.,
Wie werden Sls besteuert?
S corps zahlen keine Körperschaftsteuer, es gibt also nicht wirklich ein „S corp Steuersatz.“Stattdessen teilen die einzelnen Aktionäre des Unternehmens die Einnahmen (oder Verluste) untereinander auf und melden sie auf ihren eigenen persönlichen Steuererklärungen.
Im Gegensatz zu regulären Unternehmen („C-Unternehmen“) können S Corps Doppelbesteuerung vermeiden.,
Doppelbesteuerung bezieht sich darauf, wie Einkommen, die von einer regulären Gesellschaft erzielt werden, technisch zweimal besteuert werden: einmal, wenn die Gesellschaft Einkommen erzielt, und wieder, wenn sie Dividenden an ihre Eigentümer ausschüttet (die dann Steuern auf diese Dividenden zahlen).
S Corps vermeiden diese Gewerbesteuer, indem sie ihr Einkommen direkt an ihre Geschäftsinhaber weitergeben (aus diesem Grund werden sie manchmal als „Pass-Through“ – Einheiten bezeichnet).
Wie wähle ich S corp Steuerstatus?,
Um den S corp-Status einzureichen (oder zu wählen), muss Ihr Unternehmen zuerst als reguläres C-Unternehmen eingetragen sein oder den LLC-Status beantragt haben. (Denken Sie daran: Der S Corp—Status ist eine Steuerbezeichnung-Sie können ihn nicht als S corp „integrieren“.)
Wenn Sie den S corp-Status als C Corporation wählen, müssen Sie das Formular 2553 einreichen, das von einer Small Business Corporation an die IRS geschickt wurde und von allen Aktionären Ihres Unternehmens unterzeichnet wurde.
Wenn Sie den S corp-Status als LLC wählen, müssen Sie das Formular 8832, Entity Classification Election, einreichen.,
Holen Sie sich eine detaillierte Aufschlüsselung, wie für S corp Status mit dem IRS zu wählen.
Wie kann ich Datei meine Steuern als S corp?
Form 1120S, U. S. Income Tax Return for an S Corporation ist die Steuerform S corporations (und LLCs Einreichung als S Corps) verwenden, um ihre Bundeseinkommensteuererklärung einzureichen.,s corp status
Seite eine von 1120S ist unterteilt in vier teile:
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Das obere drittel der in dem Formular mit den Feldern A-F geben Sie Ihre Kontaktinformationen, das Gründungsdatum und die S-Wahl, Ihre Vermögenswerte usw. ein.,
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Der Einkommensbereich fragt Sie nach allen Einnahmen Ihres Unternehmens für das Jahr, die Sie aus Ihrer Gewinn-und Verlustrechnung erhalten.
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Im Abschnitt Abzüge erfassen Sie alle abzugsfähigen Ausgaben Ihres Unternehmens für das Jahr, die Sie auch aus Ihrer Gewinn-und Verlustrechnung erhalten (und hoffentlich Quittungen dafür haben).
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Der Abschnitt Steuern und Zahlungen gilt für Unternehmen, die das Jahr als C Corporation begonnen und im laufenden Steuerjahr den Status S corp beantragt haben., In diesem Abschnitt werden alle geschätzten Steuern aufgelistet, die Sie im Laufe des Jahres gezahlt haben, und alle Steuern berechnet, die Sie aufgrund des Wechsels schulden oder überbezahlt haben. (Dies kann passieren, wenn Ihr C corp in diesem Jahr passives Einkommen erzielt oder Vermögenswerte mit Gewinn verkauft hat.)
Es gibt auch sechs Zeitpläne, die 1120S beigefügt sind, von denen die ersten drei obligatorisch sind:
Zeitplan B,“ Andere Informationen“, stellt Ihnen eine Reihe von Ja – oder Nein-Fragen zu den Buchhaltungsmethoden Ihres Unternehmens, den Arten von Lagerbeständen, die es besitzt, Bruttoeinnahmen und einer Reihe anderer Dinge.,
Ihre Antworten auf die Teile a) und b) von Frage 11 sind hier besonders wichtig—wenn Sie beide mit „Ja“ beantworten, müssen Sie die Zeitpläne L und M-1 des Formulars 1120S nicht ausfüllen.
In Schedule D melden Sie Kapitalgewinne oder-verluste, die Ihr Unternehmen in diesem Jahr erlitten hat (dh Geld, das es beim Kauf oder Verkauf von Aktien, Anleihen und anderen Vermögenswerten verdient hat).
Schedule K bringt Informationen über das Einkommen, die Abzüge und alle Steuergutschriften Ihres Unternehmens zusammen., Sie verwenden die Informationen, die Sie in diesem Zeitplan zusammenführen, um einen separaten Zeitplan K-1 für jeden Aktionär in Ihrem S corp einzureichen, basierend auf dem Prozentsatz der gesamten Aktien, die sie besitzen.
Es gibt auch drei optionale Zeitpläne an 1120S:
Schedule L gibt dem IRS eine Momentaufnahme der Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und Eigenkapital Ihres Unternehmens, und Sie werden die Bilanz Ihres Unternehmens verwenden, um es abzuschließen. Zeitplan L muss nur von Unternehmen ausgefüllt werden, die entweder a) in diesem Jahr mehr als 250.000 US-Dollar Einnahmen hatten oder b) in diesem Jahr mehr als 250.000 US-Dollar an Vermögenswerten hielten. (Zeitplan B wird Sie danach fragen.,)
Schedule M-1 ist, wo Sie alle Diskrepanzen zwischen den Gewinnen (oder Verluste) melden Sie in Ihren Büchern berichtet, und die Gewinne, die Sie auf Ihre Steuern gemeldet (aufgrund von Abschreibungen oder steuerbefreiten Zinsen, die Sie verdient, zum Beispiel).
Schedule M-2 ist, wo Sie Änderungen in Ihrem Unternehmen Gewinnrücklagen melden werden, dh alle Gewinne, die Sie zurückgehalten in das Geschäft reinvestieren.
Weiterlesen: Was ist Formular 1120S und wie Dateist du es?
Wann ist die Frist für die Einreichung der Steuern meiner S corp?
Anmeldeschluss ist der 15. März 2021., Sie können auch eine sechsmonatige Verlängerung beantragen, indem Sie das Formular 7004 einreichen. Sie können beide Formulare elektronisch oder per Post einreichen.
Was sind die steuerlichen Vorteile der Einreichung als S corp?
Keine Doppelbesteuerung
Wie oben erwähnt, werden reguläre Kapitalgesellschaften auf körperschaftlicher und persönlicher Ebene besteuert, während S Körperschaftseinkommen nur auf persönlicher Ebene besteuert werden. Wenn Ihr Unternehmen einen Gewinn macht und Sie einige dieser Gewinne aus dem Unternehmen nehmen möchten, ist es im Allgemeinen billiger, dies als S corp zu tun.,
Keine selbständige Steuer
Im Gegensatz zu Eigentümern von Einzelunternehmen, Partnerschaften und LLCs zahlen S corp-Eigentümer nur selbständige Steuern auf ihren Lohn und nicht auf ihren gesamten Anteil am Gewinn des Unternehmens. Alle anderen Einnahmen werden an die Aktionäre in Form von „Ausschüttungen“ gezahlt, die keiner selbständigen Steuer unterliegen, was den Status einer Aktiengesellschaft für viele kleine Unternehmen sehr attraktiv macht.
Nehmen wir zum Beispiel an, Sie haben eine 50% ige Beteiligung an Carl ‚ s Sandwiches, einer erfolgreichen Kette von Sandwichgeschäften, die kürzlich beim IRS den Status einer S Corporation beantragt haben.,
Als CEO und Gründer von Carl ‚ s Sandwiches haben Sie 2019 ein Gehalt von 60.000 US—Dollar verdient, und das Unternehmen hat in diesem Jahr auch einen Nettogewinn von 200.000 US-Dollar erzielt, auf den Sie 50% oder 100,000 US-Dollar haben.
Da Carls Sandwiches ein S corp ist, müssen Sie nur die selbständige Steuer auf das Gehalt von 60.000 US-Dollar und nicht auf die Verteilung von 100.000 US-Dollar zahlen.
Aber es gibt einen Haken
Sie Fragen sich vielleicht, warum S corp Eigentümer nicht nur ein Gehalt von $0 zu vermeiden, Selbständigkeit Steuern zusammen.,
Der Haken dabei ist, dass Sie, wenn Sie Aktionär und Angestellter des Unternehmens sind, das die meisten Kleinaktionäre sind, sich selbst ein „angemessenes Gehalt“ zahlen müssen, bevor Sie sich eine steuerfreie Ausschüttung zahlen.
Was genau ist ein vernünftiges Gehalt? Die IRS hat keine harten und schnellen Regeln für diese. Aber Sie sollten versuchen, es auf Position, Erfahrung, Geschäftsgröße und was eine vergleichbare Position bei einem anderen Unternehmen in Ihrer Branche verdienen würde. Egal für welches Gehalt Sie sich entscheiden, stellen Sie sicher, dass Sie es dem IRS rechtfertigen können, wenn Sie jemals geprüft werden.,
Auch: watch out für verschiedene Staatliche Vorschriften
Während diese steuerlichen Vorteile machen könnte S corporation status attraktive, S-corps sind nicht gleich behandelt, die von jedem Staat. Zum Beispiel, Einige Staaten entscheiden sich dafür, die steuerlichen Anforderungen des Bundes für S Corps zu befolgen, während Staaten wie New Hampshire, Tennessee und Texas ignorieren den Status von S Corporation und besteuern diese Unternehmen als C-Unternehmen.
Chatten Sie mit einem CPA oder Steuerfachmann, um sicherzustellen, dass Sie sich der Körperschaftsregeln Ihres Staates bewusst sind.
Sollte ich also den S corp-Status wählen?,
Im Allgemeinen sollte diese Entscheidung darauf hinauslaufen, ob Sie vorhaben, Gewinne aus Ihrem Unternehmen zu nehmen oder sie wieder in Ihr Unternehmen zu investieren.
Die Einreichung als S Corporation kann Ihre Steuerrechnung senken, wenn Sie (oder ein anderer Eigentümer) vorhaben, Gewinne in Form von Ausschüttungen aus dem Unternehmen zu ziehen.
Wenn Sie ein neues und wachsendes Unternehmen sind und beabsichtigen, die meisten Ihrer Gewinne wieder in das Unternehmen zu investieren, kann das Festhalten an C Corporation Status Sie mit einer niedrigeren Steuerrechnung verlassen.,
Weitere Informationen darüber, ob der Status von C corp oder S corp für Ihr Unternehmen geeignet ist, finden Sie in unserer Aufschlüsselung von S Corps vs C Corps. Und wenn Sie sich entschieden haben, ein S corp zu werden, haben wir einen Leitfaden für die Formulare, die Sie ausfüllen müssen.
Und wie immer sollten Sie keine drastischen steuerlichen Schritte wie diese unternehmen, bevor Sie einen CPA, Steueranwalt oder einen anderen Experten mit Erfahrung in der Steuerplanung konsultieren. Sie können Ihnen definitiv mitteilen, ob der S corp-Status für Ihre spezielle Geschäftssituation geeignet ist.,
Und wenn Sie möchten, dass sich jemand anderes um die Buchhaltung und Steueranmeldung Ihrer S corp kümmert, schauen Sie sich Bench an. Wir nehmen alles von deinem Teller, für immer.