Was ist der Unterschied zwischen der direkten Cashflow-Methode und die indirekte cash-flow-Methode? Und, noch wichtiger, wie berechnen Sie sie? Und was hat das schließlich mit meiner Kapitalflussrechnung zu tun?
beginnen wir mit den Grundlagen. Die meisten Unternehmen verwenden die Periodenabrechnung als Buchhaltungsmethode., Periodenabrechnung bedeutet, dass ein Unternehmen die Einnahmen und Ausgaben so aufzeichnet, wie sie auftreten, und nicht, wenn sie eine Zahlung erhalten. Für Unternehmen, die eine periodengerechte Rechnungslegung verwenden, liefert ihre Gewinn-und Verlustrechnung keine ausreichenden Informationen über den Cashflow eines Unternehmens. Einige Elemente wirken sich auf den Cashflow aus, der nicht in der Gewinn-und Verlustrechnung ausgewiesen ist, z. B. Hypothekenzahlungen, Gebäudeverbesserungen und der Kauf zusätzlicher Vermögenswerte. Stattdessen muss ein Unternehmen seine Cashflow-Rechnung betrachten, um den Cashflow vollständig zu verstehen., Es gibt zwei Methoden zur Analyse des operativen Cashflows – die direkte Methode oder die indirekte Methode.
Blogübersicht
In diesem Artikel werden wir uns mit Folgendem befassen:
- Definition einer Kapitalflussrechnung
- Berechnungen der direkten Cashflow-Methode
- Berechnungen der indirekten Cashflow-Methode
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Kapitalflussrechnung
Unter den vielen Abschlüssen, auf die sich Geschäftsleiter verlassen, ist die Kapitalflussrechnung., Auf seiner elementarsten Ebene ist die Kapitalflussrechnung oder manchmal auch als Kapitalflussrechnung bezeichnet ein Bericht, der veranschaulicht, wie Cashflows sowohl innerhalb als auch außerhalb des Geschäfts ablaufen. Dieser Jahresabschluss hilft einem Unternehmen, die Veränderung des Bargelds zu verstehen und zu verstehen, wie sich verschiedene Aktivitäten darauf auswirken. Es gibt drei separate Bereiche einer Kapitalflussrechnung:
- Operative Aktivitäten – Alle umsatzgenerierenden Geschäftsaktivitäten werden in den operativen Aktivitäten erfasst. Die operativen Aktivitäten erzeugen Einnahmen, Ausgaben, Gewinne und Verluste., Die Betriebstätigkeit umfasst im Wesentlichen keine Investitions-oder Finanzierungskosten.
- Investitionstätigkeit-Investitionstätigkeit ist alles, was mit Anlagevermögen oder langfristigen Vermögenswerten zu tun hat, die häufig als Immobilien, Anlagen & Ausrüstung (PP&E) und anderen Investitionen bezeichnet werden.
- Finanzierungstätigkeiten-Schließlich dokumentieren die Finanzierungstätigkeiten auf einer Kapitalflussrechnung Drittmittelgeber Ihres Unternehmens durch Investoren oder Kredite. Und hier werden auch Ihre langfristigen Verbindlichkeiten und das Eigenkapital der Aktionäre erfasst.,aae31b53dc“>
In Wirklichkeit besteht der einzige Unterschied zwischen dem direkten und dem indirekten Cashflow darin, wie die Geschäftstätigkeit berechnet wird, wie in dieser Grafik dargestellt.,
Ziel beider Methoden ist es, den Netto-Cashflow eines Unternehmens zu ermitteln. Lassen Sie uns es gründlicher erklären.
Direkte Cashflow-Methode
Mit der direkten Methode, auch als Gewinn-und Verlustrechnung-Methode bezeichnet, identifizieren Sie alle Quellen von Bareinnahmen zuzüglich aller Barzahlungen. Das Financial Accounting Standards Board (FAS) empfiehlt die direkte Cashflow-Methode, da es sich um eine transparentere Cashflow-Ansicht handelt., Die Kontenpläne der meisten Unternehmen sind jedoch nicht so strukturiert, dass dies problemlos möglich ist. Für den direkten Cashflow gibt es zwei Kategorien – Bargeld von Kunden und Barauszahlungen. Im Anhang finden Sie eine Beschreibung der Aktivitäten, die in die direkte Cashflow-Methode eingehen.
Indirekte Cashflow-Methode
Insbesondere ist die am häufigsten verwendete Cashflow-Methode der indirekte Cashflow. Sie können auch die indirekte Cashflow-Methode sehen, die als Abstimmungsmethode bezeichnet wird. Mit dem indirekten Cashflow versöhnen Sie sich wieder mit Bargeld., Wenn Sie ein QuickBooks-Benutzer sind, generiert QuickBooks seine Cashflow-Berichte mit der indirekten Methode. Informationen für den indirekten Cashflow sind einfach zu erstellen, da sie direkt aus der Gewinn-und Verlustrechnung und der Bilanz stammen. Normalerweise sind diese Informationen über Ihr Buchhaltungssystem leicht verfügbar. Bei der indirekten Cashflow-Methode beginnen Sie mit Ihrem Nettoeinkommen und addieren dann die Posten zurück oder ziehen sie ab, die sich nicht auf das Bargeld auswirken. Im Anhang finden Sie eine Beschreibung der Aktivitäten, die in die indirekte Cashflow-Methode eingehen.,
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Zusammenfassung
Schließlich sollten die Ergebnisse für beide Methoden des Cashflows die gleichen Ergebnisse erzielen.
Wichtig ist, eine Methode auszuwählen und dabei zu bleiben. Der Cashflow ist notwendig, um ein Unternehmen erfolgreich zu führen, sodass die Eigentümer über ausreichend Bargeld verfügen, um Operationen zu finanzieren., Kurz gesagt, ohne eine regelmäßig erstellte Kapitalflussrechnung wird es schwierig sein, das Gesamtbild der Leistung Ihres Unternehmens zu sehen. Wenn Sie ein Investor für Wohnmieten sind, unterscheiden sich Ihre Cashflow-Berechnungen geringfügig, wie in diesem Artikel erläutert.
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Jeri
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