Wie werden Dividenden Besteuert und an die IRS Gemeldet?

Dividenden sind ein Teil der Gewinne eines Unternehmens an die Aktionäre gezahlt. Öffentliche Unternehmen (die Aktien an die Öffentlichkeit verkaufen) zahlen Dividenden nach einem Zeitplan, aber sie können diese Dividenden jederzeit zahlen. Ein Unternehmen kann zusätzlich zu regulären Dividenden auch eine Sonder-oder Extradividende zahlen.

Wie Dividenden besteuert werden

Wie Dividenden besteuert werden, hängt davon ab, wie sie vom Empfänger gehalten wurden. Es gibt zwei Arten von Dividenden – gewöhnliche Dividenden und qualifizierte Dividenden., Qualifizierte Dividenden haben Anspruch auf einen niedrigeren Steuersatz als andere ordentliche Erträge.

Ordentliche Dividenden sind als ordentliches Einkommen zu versteuern. Das heißt, sie werden zu Ihrer anderen Steuererklärung hinzugefügt und zum gleichen Satz wie andere Einkünfte besteuert (z. B. Ihr Lohn aus einem Job).

Qualifizierte Dividenden, die bestimmte Anforderungen erfüllen, werden zu niedrigeren Kapitalertragsteuersätzen besteuert.

Der Kapitalertragsteuersatz, den Sie zahlen, hängt davon ab, wie lange Sie die Dividende gehalten haben und von Ihrem Einkommensniveau., wenn Sie einen Vermögenswert wie eine Dividende länger als ein Jahr halten, bevor Sie ihn veräußern, ist Ihr Kapitalgewinn oder-verlust langfristig.

Für qualifizierte Dividenden um den maximalen Steuersatz (0%) zu erhalten, müssen die Dividenden mehrere Qualifikationen erfüllen, darunter:

• Die Dividenden müssen von einer US-amerikanischen Gesellschaft oder einer qualifizierten ausländischen Gesellschaft gezahlt worden sein,
• Die Dividenden können nicht „nicht qualifiziert“ sein (bestimmte Kriterien müssen dafür erfüllt sein), und
• Die Dividenden müssen mindestens gehalten worden sein.,

Dividendeneinkommensbericht-Formular 1099-DIV

Wie Sie einen Dividendenbericht für Ihre Steuererklärung erhalten, hängt von Ihrem Unternehmenstyp oder Ihrer persönlichen Rendite ab.,

Unternehmen, die Dividenden zahlen, müssen den Aktionären, die diese Dividenden erhalten, einen Bericht vorlegen, der die Höhe der Dividenden an diesen Aktionär für das Jahr angibt. Der Bericht wird bei Zahlungen über $10 für das Jahr an Empfänger auf Formular 1099-DIV.

Ein Blick auf Form 1099-DIV

Form 1099-DIV für Dividenden und andere Ausschüttungen., Zusätzlich zu den allgemeinen Informationen über Zahler und Zahlungsempfänger sind die für Dividenden geltenden Felder:

• Box 1a ist ordentliche Dividenden
• Box 1b ist qualifizierte Dividenden
• Box 2a ist die gesamte Kapitalgewinnausschüttung. Dies ist die gesamte langfristige steuerbare Kapitalerträge aus Boxen 2b, 2c und 2d.
• Box 4 ist Bundeseinkommensteuer einbehalten. Die Bundeseinkommensteuer wird normalerweise nicht von Dividenden einbehalten. Die Ausnahme ist Backup-Einbehaltung für Garnierungen und andere erforderliche Einbehaltung.
• Die Felder 13-15 werden verwendet, um Dividendeneinnahmen an den Staat des Zahlungsempfängers zu melden.,

Dividenden für Partner in Partnerschaften-Eine Ausnahme

Wenn Sie Partner sind, müssen Sie möglicherweise Ihren Anteil an Dividenden melden, die Ihr Partnerschaftsgeschäft erhält, auch wenn die Dividende nicht an Sie gezahlt wurde. (Die Partnerschaft erhält in diesem Fall das Formular 1099-DIV.) Ihr Anteil an diesen Dividenden wird in der Regel auf dem Zeitplan K-1 Sie erhalten zeigt alle Ihre Einnahmen als Partner berichtet.

Dividenden in Ihre Steuererklärung eingeben

Ordentliche Dividenden., Geben Sie die Summe der Dividenden, die Sie auf allen 1099-DIV Formen im Laufe des Jahres auf Formular 1040, Zeile 3b erhalten. Wenn Sie über $1500 der ordentlichen Dividenden im Jahr erhalten haben, müssen Sie auch Datei Schedule B Zinsen und ordentliche Dividenden, um alle Dividenden aufzulisten.

Qualifizierte Dividenden. Geben Sie die Summe aller qualifizierten Dividenden aus allen 1099-DIV-Formularen in Zeile 3b Ihres Formulars 1040 ein.

Dividenden und „Doppelbesteuerung“

Doppelbesteuerung bezieht sich auf die Tatsache, dass Dividenden zweimal besteuert werden. Erstens sind die von der Gesellschaft ausgeschütteten Dividenden Gewinne (Teil des Geschäftsergebnisses), keine Geschäftsausgaben und nicht abzugsfähig. Die Gesellschaft zahlt also die Körperschaftsteuer auf Gewinne, die an die Aktionäre ausgeschüttet werden. Dann zahlen die Aktionäre Einkommensteuern persönlich auf diese Dividenden.,