Myyntitappiot ja Vero

Se ei ole hauskaa menettää rahaa investointi, mutta julistaa pääoman menetys veroilmoituksessa voi olla tehokas lohdutuspalkinto monissa tapauksissa. Pääomatappioilla on rajallinen vaikutus ansiotuloihin seuraavina verovuosina, mutta niitä voidaan soveltaa täysimääräisesti tuleviin pääomatuloihin. Sijoittajat, jotka ymmärtävät pääomatappioiden säännöt, voivat usein tuottaa hyödyllisiä vähennyksiä muutamalla yksinkertaisella strategialla.,

Perusteet

myyntitappiot ovat, tietenkin, päinvastoin myyntivoittoja., Kun arvopaperia tai sijoitusta myydään alkuperäistä kauppahintaa halvemmalla, dollarin erotusta pidetään pääomatappiona.

verotuksessa pääomatappiot ilmoitetaan vain eristä, joiden tarkoituksena on arvonnousu. Ne eivät koske tuotteita käytetään henkilökohtaiseen käyttöön, kuten autojen (vaikka myynti auton voitto on edelleen veronalaista tuloa).

Vero Säännöt

myyntitappiot voidaan vähentää sijoittajan vero-paluu, aivan kuten myyntivoitot ilmoitetaan tulona., Toisin kuin myyntivoitot, myyntitappiot voidaan jakaa kolmeen ryhmään:

1. Realisoituneet tappiot esiintyä todellinen omaisuuden myynnistä tai investointeja.
2. realisoitumattomia tappioita ei raportoida.
3. tunnistettavat tappiot ovat se määrä tappiota, joka voidaan ilmoittaa tiettynä vuonna.

menetyksistä voidaan nettouttaa vastaan myyntivoitto tajusi samana verovuonna, mutta vain 3000 dollarin tappio voidaan vähentää vastaan ansainnut tai muita tulonlähteitä vuonna., Jäljellä olevat pääomatappiot voidaan sitten vähentää tulevina vuosina jopa 3 000 dollaria vuodessa, tai pääomavoitolla voidaan korvata jäljellä oleva siirtosumma.

esimerkiksi sijoittaja ostaa toukokuussa osakkeen 50 dollarilla osakkeelta. Elokuuhun mennessä osakekurssi on pudonnut 30 dollariin. Sijoittajalla on toteutumaton tappio 20 dollaria osakkeelta. He pitävät osaketta seuraavaan vuoteen asti, ja hinta nousee 45 dollariin osakkeelta. Sijoittaja myy osaketta siinä vaiheessa ja tajuaa 5 dollarin tappion osaketta kohden., Ne voivat ilmoittaa kyseisen tappion ainoastaan myyntivuonna; ne eivät voi ilmoittaa realisoitumatonta tappiota edellisvuodesta.

toinen kategoria on tunnistettavia voittoja. Vaikka kaikki tiettynä vuonna toteutuneet myyntivoitot on ilmoitettava kyseiseltä vuodelta, joissakin tapauksissa tiettynä vuonna ilmoitettavien pääomatappioiden määrälle on joitakin rajoituksia. Kun mikä tahansa menetys voi lopulta olla netotettu mitään myyntivoittoa tajusi samana verovuonna, vain 3000 dollarin tappio voidaan vähentää vastaan ansainnut tai muita tuloja tiettynä vuonna.,

esimerkiksi Frank toteutti 10 000 dollarin myyntivoiton vuonna 2013. Hän tajusi myös 30 000 dollarin tappion. Hän pystyy netto $10,000 hänen tappio vastaan hänen voitto, mutta voi vain vähentää ylimääräistä $3,000 tappiota vastaan hänen muita tuloja kyseisenä vuonna. Hän voi vähentää jäljellä olevat $17,000 tappio $3,000 välein joka vuosi siitä lähtien, kunnes koko summa on vähennetty. Kuitenkin, jos hän tajuaa, myyntivoitto tulevaisuudessa vuosi, ennen kuin hän on käyttänyt tämän summan, niin hän voi vähentää jäljellä olevan tappion voitto., Joten jos hän vähentää $ 3,000 tappio seuraavan kahden vuoden ja sitten tajuaa $20,000 voitto, hän voi vähentää jäljellä $11,000 tappio vastaan, että voitto, jättäen verotettava voitto vain $9,000.

Pitkä ja Lyhyt Se

myyntitappiot tehdä peili myyntivoittoja niiden tilalla aikoja. Omaisuuserä tai sijoitus, jota pidetään enintään vuoden ajan ja myydään tappiolla, aiheuttaa lyhytaikaisen pääomatappion.,

yli vuoden ajan hallussaan olleen Ja tappiolla myydyn omaisuuserän myynti tuottaa pitkän aikavälin tappion. Kun myyntivoitot ja-tappiot merkitään veroilmoitukseen, verovelvollisen täytyy ensin luokitella kaikki voitot ja tappiot välillä pitkän ja lyhyen aikavälin, ja sitten yhteenlasketut kokonaismäärät kunkin neljään luokkaan.

Sitten pitkällä aikavälillä voitot ja tappiot nettoutetaan toisiaan vastaan, ja sama on tehty lyhyen aikavälin voitot ja tappiot. Tämän jälkeen pitkän aikavälin nettovoitto tai-tappio nettoutetaan lyhytaikaista nettovoittoa tai-tappiota vastaan., Lopullinen nettonumero ilmoitetaan tämän jälkeen lomakkeella 1040.

esimerkiksi, Frank on seuraavat voitot ja tappiot hänen varastossa kaupankäynnin: vuosi

Jälleen Frank voi vain vähentää 3000 dollaria, lopullinen net lyhyen – tai pitkän aikavälin tappioita vastaan muita tuloja joka vuosi, ja täytyy siirtää kaikki jäljellä.

Veroraportointi

hiljattain otettiin käyttöön uusi verolomake., Tässä lomakkeessa annetaan yksityiskohtaisempia tietoja sisäiselle verovirastolle, jotta se voi verrata voitto-ja tappiotietoja välitysyritysten ja sijoitusyhtiöiden ilmoittamiin tietoihin. Lomake 8949 on nyt käytetään ilmoittamaan, netto myyntivoitot ja tappiot, ja lopullinen net numero alkaen, että lomake on sitten saatettu hiljattain tarkistetun Aikataulun D ja sitten 1040.,

Pääoman menettämisen Strategiat

Vaikka noviisi sijoittajat usein paniikkiin, kun niiden tilojen vähenee merkittävästi lisäarvoa, kokeneille sijoittajille, jotka ymmärtävät verosäännöt ovat nopeasti realisoida niiden häviäjiä, ainakin lyhyen aikaa, syntyy pääomaa tappioita. Fiksut sijoittajat tietävät myös, että pääomatappiot voivat säästää joissakin tilanteissa enemmän rahaa kuin toiset. Pitkäaikaisten pääomatulojen korvaamiseen käytettävät pääomatappiot eivät säästä veronmaksajilta yhtä paljon rahaa kuin lyhytaikaisia voittoja tai muita tavallisia tuloja korvaavat tappiot.,

Pese Myynti Säännöt

Sijoittajat, jotka realisoida niiden menettää kantoja on odotettava vähintään 31 päivää sen jälkeen, kun myynti päivämäärä ennen ostamista sama turvallisuus takaisin, jos he haluavat vähentää tappiot veroilmoituksessaan.

Jos he ostavat takaisin ennen sitä, tappio hylätään veroviraston pesumyyntisäännön nojalla. Tämä sääntö voi tehdä se epäkäytännöllinen haltijoiden haihtuvien securities yrittää tätä strategiaa, koska arvopaperin hinta voi nousta vielä huomattavasti, ennen kuin tämä aika on ollut tyytyväinen.,

mutta pesumyyntisääntöä voi joissain tapauksissa kiertää. Taju sijoittajat usein korvata menettää arvopapereita joko hyvin samanlaisia tai lupaavampia vaihtoehtoja, jotka vielä täyttävät sijoitustavoitteensa.

esimerkiksi sijoittaja, joka omistaa biotech varastossa, joka on kännissä voisi lopettaa tämän tilalla ja ostaa ETF, joka sijoittaa tämän alan vaihto. Rahasto tarjoaa biotekniikkasektorin monipuolistamisen samalla maksuvalmiusasteella kuin kanta.,

Lisäksi, sijoittaja voi ostaa rahasto välittömästi, koska se on erilainen kuin turvallisuus varastossa ja on eri ticker symboli. Tämä strategia on siis vapautettu pesumyyntisäännöstä, koska sitä sovelletaan vain samanlaisten arvopapereiden myyntiin ja ostoihin.

Rivi

Pääoman menetykset mahdollistavat sijoittajille saada takaisin ainakin osa heidän tappiot veroilmoituksessaan kuittaamalla myyntivoittoja ja muita tuloja. Lisätietoa pääomatappioista voit ladata aikataulun D-ohjeet veroviraston verkkosivuilta osoitteesta www.,irs.gov tai konsultoi talousneuvojaasi.