Definizione: Solvibilità si riferisce alla stabilità finanziaria a lungo termine di una società e alla sua capacità di coprire i suoi obblighi a lungo termine. In altre parole, è la capacità di un’azienda di soddisfare i debiti a breve e lungo termine man mano che diventano dovuti.
Cosa significa solvibilità?
Sia gli investitori che i creditori si occupano della solvibilità di una società. Gli investitori vogliono assicurarsi che la società è in buona posizione finanziaria e può continuare a crescere, generare profitti, e produrre dividendi., Fondamentalmente, gli investitori sono interessati a ricevere un ritorno sul loro investimento e una società insolvente che ha troppo debito non sarà in grado di generare questi tipi di rendimenti.
I creditori, d’altra parte, si preoccupano di essere rimborsati. Se le aziende non possono generare entrate sufficienti per coprire i loro obblighi attuali, probabilmente non saranno in grado di pagare nuovi obblighi.
Esempio
Sia gli investitori che i creditori utilizzano i coefficienti di solvibilità per misurare la capacità di un’impresa di adempiere ai propri obblighi., I rapporti di solvibilità più comuni sono il rapporto debito / patrimonio netto, il rapporto debito / pil e il rapporto azionario.
Il rapporto debito / patrimonio netto confronta le passività totali con il patrimonio netto totale. Questo è un confronto di quanto denaro gli investitori hanno contribuito alla società e quanto i creditori hanno finanziato. Più la società deve ai creditori, più la società è insolvente.
Il rapporto debito / pil confronta il totale delle passività con il totale delle attività. Questo mostra la quantità di attività finanziate dai creditori., Al contrario, mostra quante attività dovrebbero essere vendute per pagare le passività.
Il coefficiente patrimoniale confronta il totale delle passività con il totale delle attività. Questo dimostra quale percentuale di attività gli investitori contribuiscono.
La solvibilità può essere visualizzata in due modi diversi. La solvibilità a breve termine di solito si concentra sulla quantità di liquidità e attività correnti che possono essere utilizzate per coprire le obbligazioni. La solvibilità a lungo termine si concentra in genere sulla capacità dell’azienda di generare ricavi futuri per soddisfare gli obblighi in futuro.