Come viene tassato il tuo 401 (k) quando vai in pensione?

Quando ritiri fondi dal tuo 401(k)—o “prendi distribuzioni”, in gergo IRS—inizi a godere entrambi del reddito derivante da questo pilastro pensionistico e ad affrontare le sue conseguenze fiscali. Per la maggior parte delle persone, e con la maggior parte 401(k)s, le distribuzioni sono tassati come reddito ordinario. Tuttavia, il carico fiscale si incorrerà varia dal tipo che avete: tradizionale o Roth 401 (k), e da come e quando si prelevare fondi da esso.,

Capire le tasse su un tradizionale 401(k)

Le distribuzioni da un normale, o tradizionale, 401(k) sono abbastanza semplici nel loro trattamento fiscale. I tuoi contributi al piano sono stati pagati con dollari al lordo delle imposte, il che significa che sono stati presi “dalla parte superiore” del tuo stipendio lordo, riducendo il tuo reddito imponibile e, quindi, le imposte sul reddito che hai pagato in quel momento. A causa di tale differimento, le tasse diventano dovute sui fondi 401(k) una volta che iniziano le distribuzioni.,

Di solito, le distribuzioni da tali piani sono tassate come reddito ordinario al tasso per la tua fascia di imposta nell’anno in cui effettui il prelievo. Ci sono, tuttavia, alcune eccezioni, tra cui se sei nato prima del 1936 e prendi la tua distribuzione come somma forfettaria. In tal caso, si può beneficiare di un trattamento fiscale speciale.

La situazione è più o meno la stessa per un IRA tradizionale, un altro conto pensionistico fiscale differita che è offerto da alcuni datori di lavoro più piccoli (come IRA SEP) o può anche essere aperto da un individuo., I contributi all’IRA tradizionale sono fatti anche con dollari al lordo delle imposte, e quindi le tasse sono dovute su di loro quando il denaro viene prelevato.

Imposte su un tradizionale 401(k)

Come con altri redditi, distribuzioni da 401 tradizionale(k) e conti IRA tradizionali sono tassati su base incrementale, con tassi costantemente più elevati per livelli progressivamente più elevati di reddito. Le tariffe sono state ridotte dai tagli fiscali e dal Jobs Act del 2017. Ma la struttura di base, comprendente sette fasce di imposta, rimane intatta, così come le aliquote graduate. Inoltre, questa riduzione è destinata a scadere nel 2025.,

Per l’anno fiscale 2020, ad esempio, pagabile il 15 aprile 2021, una coppia sposata che archivia congiuntamente e guadagna together 80.000 insieme pagherebbe il 10% di imposta sui primi income 19.400 di reddito, il 12% sui successivi $59.550 e il 22% sui restanti $1.050. Se il reddito della coppia è aumentato abbastanza da entrare nella prossima fascia d’imposta, parte del reddito aggiuntivo potrebbe essere tassato al successivo tasso incrementale più alto del 24%.,

Che scorrimento verso l’alto nel tasso di imposta rende importante considerare come 401(k) prelievi, che sono necessari dopo si accende 72, possono influenzare la bolletta fiscale una volta che sono aggiunti ad altri redditi. “Le tasse sulle tue distribuzioni 401(k) sono importanti”, afferma Curtis Sheldon, CFP®, presidente di C. L. Sheldon & Company LLC in Alexandria, Va. “Ma ciò che è più importante è: ‘Cosa faranno le tue distribuzioni 401(k) alle tue altre tasse e tasse?,'”

Sheldon cita la tassazione delle prestazioni di sicurezza sociale come esempio., Normalmente, le prestazioni pensionistiche di sicurezza sociale non sono soggette all’imposta sul reddito a meno che il reddito annuo complessivo del destinatario superi un determinato importo. Una distribuzione considerevole di 401 (k)potrebbe spingere il reddito di qualcuno oltre tale limite, causando una grande fetta di prestazioni di sicurezza sociale a diventare imponibili quando sarebbero stati non tassati senza la distribuzione. Se il reddito annuo supera $34.000 (couples 44.000 per le coppie sposate) l ‘ 85% delle prestazioni di sicurezza sociale può essere tassato.,

Un esempio del genere sottolinea l’importanza di prestare molta attenzione a quando e come prelevare denaro dal tuo 401(k).

Tasse su un Roth 401(k)

Con un Roth 401(k), la situazione fiscale è diversa. Come con un Roth IRA, il denaro che contribuisci a un Roth 401(k) è fatto con dollari al netto delle imposte, il che significa che non hai ottenuto una detrazione fiscale per il contributo al momento. Quindi, dal momento che sei già stato tassato sui contributi, è improbabile che sarai tassato anche sulle tue distribuzioni, a condizione che le tue distribuzioni siano qualificate.,

Affinché le distribuzioni si qualifichino, il Roth deve essere sufficientemente “invecchiato” (cioè stato stabilito) dal momento in cui hai contribuito ad esso, e devi essere abbastanza grande per effettuare prelievi senza penalità. “Mentre il Roth designato 401 (k) cresce esentasse, fai attenzione a rispettare la regola di invecchiamento di cinque anni e le regole di distribuzione del piano per ricevere un trattamento di distribuzione esentasse una volta raggiunta l’età di 59½”, secondo Charlotte A. Dougherty, CFP®, fondatore di Dougherty & Associates, a Cincinnati, Ohio.,

Una nota importante: queste regole e restrizioni si applicano al denaro guadagnato dal tuo account: qualsiasi cosa al di là di ciò che hai depositato in esso. A differenza del tradizionale 401 (k), puoi prendere le distribuzioni dei tuoi contributi dalla varietà Roth in qualsiasi momento senza penalità. I guadagni, tuttavia, devono ancora essere segnalati sulla dichiarazione dei redditi; infatti, l’intera distribuzione fa.,

Come il tradizionale 401(k), i termini di Roth 401(k)s stabiliscono che le distribuzioni minime richieste (RMD) devono iniziare a 72 anni (a differenza di Roth IRAs), anche se questo requisito è stato rinunciato anche per questi conti in 2020 dopo l’introduzione della legge CARES.

Tuttavia, il tuo Roth 401(k) non è completamente in chiaro, dal punto di vista fiscale. Se il tuo datore di lavoro corrisponde ai tuoi contributi a un Roth, quella parte del denaro è considerata fatta con dollari al lordo delle imposte. Quindi dovrai pagare le tasse su quei contributi quando prendi le distribuzioni., Sono tassati come reddito ordinario.

Speciale 401(k) Strategie fiscali

Per alcuni contribuenti, altre strategie relative ai conti pensionistici possono consentire una riduzione del loro morso fiscale.

Dichiarare Company Stock a Capital Gain

Alcune aziende premiano i dipendenti con azioni e spesso incoraggiano i destinatari a detenere tali investimenti entro 401(k)s o altri conti pensionistici. Mentre questa disposizione può avere svantaggi, i suoi potenziali vantaggi possono includere un trattamento fiscale più favorevole.,

Christopher Cannon, MS, CFP®, di RetireRight Pittsburgh, afferma: “Le azioni del datore di lavoro detenute nel 401(k) possono beneficiare di un trattamento di apprezzamento netto non realizzato. Ciò significa che la crescita del titolo sopra la base è trattata a tassi di plusvalenza, non reddito ordinario. Questo può ammontare a enormi risparmi fiscali. Troppi partecipanti e consulenti perdere questo quando si distribuisce il denaro o rotolare il 401(k) ad un IRA.”

In generale, i pianificatori finanziari considerano il pagamento dell’imposta sulle plusvalenze a lungo termine più vantaggioso per i contribuenti che incorrere in imposte sul reddito., Per quelli in fasce di imposta più elevate, le aliquote dell’imposta sul reddito sono circa il doppio di quelle che si applicano per le plusvalenze. A partire dall’anno fiscale 2020 e 2021, le aliquote delle imposte sulle plusvalenze sono pari a zero, 15% e 20%, a seconda del livello del reddito.

Roll Over Funds

Puoi anche evitare la tassazione sui tuoi guadagni Roth 401(k) se il tuo prelievo è ai fini di un rollover. Se i fondi vengono semplicemente spostati in un altro piano di pensionamento o nel piano di un coniuge tramite rollover diretto, non sono sostenute tasse aggiuntive., Se il rollover non è diretto, il che significa che i fondi sono distribuiti al titolare del conto piuttosto che da un’istituzione all’altra, i fondi devono essere depositati in un altro conto Roth 401(k) o Roth IRA entro 60 giorni per evitare la tassazione.

Inoltre, un rollover indiretto significa che la parte della distribuzione attribuibile ai contributi non può essere trasferita ad un altro Roth 401(k) ma può essere trasferita in un Roth IRA. La parte guadagni della distribuzione può essere depositato in entrambi i tipi di conto.,

La linea di fondo

Gestire e ridurre al minimo il carico fiscale del tuo account 401(k) inizia con la scelta tra il Roth 401(k), finanziato da contributi post-fiscali, e un tradizionale 401(k), che riceve un reddito ante imposte. Alcuni professionisti consigliano di tenere entrambi al fine di ridurre al minimo il rischio di pagare tutte le tasse risultanti ora o tutte in seguito.,

Come per molte altre decisioni di pensionamento, la scelta tra Roth e conti regolari—se si ha accesso a entrambi—dipenderà da fattori individuali come l’età, il reddito, la fascia di imposta e lo stato domestico. Data la complessità di pesare queste considerazioni, e altro ancora, è saggio chiedere una consulenza professionale.,