Rapporto fatturato Crediti

Qual è il rapporto fatturato Crediti?

Il rapporto di fatturato dei crediti è una misura contabile utilizzata per quantificare l’efficacia di un’azienda nel riscuotere i propri crediti o il denaro dovuto dai clienti. Il rapporto mostra quanto bene una società utilizza e gestisce il credito si estende ai clienti e quanto velocemente che il debito a breve termine viene raccolto o viene pagato. Il rapporto di fatturato crediti è anche chiamato il rapporto di fatturato crediti.,>

Formula e Calcolo dei Crediti Turnover Ratio

Crediti Fatturato=al Netto di Credito SalesAverage Crediti\text{Crediti Fatturato}=\frac{\text{Netto delle Vendite a Credito}}{\text{Medio Contabilità clienti}}Contabilità Fatturato=Media Account ReceivableNet di Credito di Vendita

1. Aggiungere il valore dei crediti all’inizio del periodo desiderato per il valore finale del periodo e dividere la somma per due., Il risultato è il denominatore nella formula (crediti medi).
2. Dividere il valore delle vendite nette di credito per il periodo per la media dei crediti (A/R) durante lo stesso periodo.
3. Le vendite nette di credito sono le entrate generate dalle vendite effettuate a credito meno eventuali ritorni da parte dei clienti.

Cosa può dirti il rapporto di fatturato dei crediti

Le aziende che mantengono i crediti dei conti stanno estendendo indirettamente i prestiti senza interessi ai loro clienti poiché i crediti sono denaro dovuto senza interessi. Se un’azienda genera una vendita a un cliente, potrebbe estendere i termini di 30 o 60 giorni, il che significa che il cliente ha da 30 a 60 giorni per pagare il prodotto.

Il rapporto fatturato crediti misura l’efficienza con cui un’azienda riscuote sui propri crediti o il credito che aveva esteso ai propri clienti., Il rapporto misura anche quante volte i crediti di una società vengono convertiti in contanti in un periodo. Il rapporto di fatturato dei crediti potrebbe essere calcolato su base annuale, trimestrale o mensile.

Il rapporto di fatturato dei crediti di un’azienda deve essere monitorato e monitorato per determinare se una tendenza o un modello si sta sviluppando nel tempo. Inoltre, le aziende possono monitorare e correlare la raccolta dei crediti agli utili per misurare l’impatto delle pratiche di credito della società sulla redditività.,

Per gli investitori, è importante confrontare il fatturato dei crediti di più società all’interno dello stesso settore per avere un’idea di quale sia il rapporto di fatturato normale o medio per quel settore. Se una società ha un rapporto di fatturato dei crediti molto più elevato rispetto all’altra, potrebbe rivelarsi un investimento più sicuro.

Alto fatturato crediti

Un elevato rapporto di fatturato crediti può indicare che la raccolta di una società di crediti è efficiente e che l’azienda ha una percentuale elevata di clienti di qualità che pagano i loro debiti rapidamente., Un elevato rapporto di fatturato crediti potrebbe anche indicare che una società opera su base di cassa.

Un rapporto elevato può anche suggerire che un’azienda è conservatrice quando si tratta di estendere il credito ai propri clienti. La politica di credito conservativa può essere utile poiché potrebbe aiutare l’azienda a evitare di estendere il credito ai clienti che potrebbero non essere in grado di pagare in tempo.

D’altra parte, se la politica creditizia di un’azienda è troppo conservativa, potrebbe allontanare i potenziali clienti dalla concorrenza che estenderà loro il credito., Se un’azienda sta perdendo clienti o soffre di una crescita lenta, potrebbe essere meglio allentare la loro politica di credito per migliorare le vendite, anche se potrebbe portare a un rapporto di fatturato più basso crediti.

Basso fatturato dei conti

Un basso rapporto di fatturato dei crediti potrebbe essere dovuto a un’azienda che ha un processo di raccolta scadente, politiche di credito scadenti o clienti che non sono finanziariamente redditizi o meritevoli di credito.

In genere, un basso rapporto di fatturato implica che l’azienda debba rivalutare le proprie politiche creditizie per garantire la tempestiva riscossione dei propri crediti., Tuttavia, se una società con un basso rapporto migliora il suo processo di raccolta, potrebbe portare a un afflusso di denaro dalla raccolta sul vecchio credito o crediti.

Esempio di come utilizzare il rapporto di fatturato crediti

Diciamo Società A ha avuto i seguenti risultati finanziari per l’anno:

• Vendite di credito netto di $800.000.
• $64.000 nei crediti dei conti il 1 ° gennaio o l’inizio dell’anno.
• $72.000 in crediti al 31 dicembre o alla fine dell’anno.,

Possiamo calcolare il rapporto di fatturato dei crediti nel modo seguente:

Possiamo interpretare il rapporto nel senso che la Società A ha incassato i suoi crediti in media 11,76 volte in quell’anno. In altre parole, la società ha convertito i suoi crediti in contanti 11,76 volte in quell’anno. Una società potrebbe confrontare diversi anni per accertare se 11.76 è un miglioramento o un’indicazione di un processo di raccolta più lento.,

Una società potrebbe anche determinare la durata media dei crediti o il numero di giorni necessari per raccoglierli durante l’anno. Nel nostro esempio sopra, divideremmo il rapporto di 11,76 per 365 giorni per arrivare alla durata media. Il fatturato medio crediti in giorni sarebbe 365 / 11.76 o 31.04 giorni.

Per la Società A, i clienti impiegano in media 31 giorni per pagare i loro crediti. Se la società aveva una politica di pagamento di 30 giorni per i propri clienti, il fatturato medio crediti mostra che in media i clienti stanno pagando un giorno di ritardo.,

Un’azienda potrebbe migliorare il proprio rapporto di fatturato apportando modifiche al proprio processo di raccolta. Una società potrebbe anche offrire ai propri clienti sconti per pagare in anticipo. È importante che le aziende conoscano il fatturato dei loro crediti poiché è direttamente legato alla quantità di denaro disponibile per pagare le loro passività a breve termine.

La differenza tra il fatturato dei crediti e il fatturato delle attività

Il rapporto tra fatturato delle attività misura il valore delle vendite o dei ricavi di un’azienda rispetto al valore delle sue attività., Il rapporto di rotazione delle attività è un indicatore dell’efficienza con cui un’azienda utilizza le proprie attività per generare entrate. Più alto è il rapporto di rotazione delle attività, più efficiente è un’azienda. Al contrario, se un’azienda ha un basso rapporto di rotazione delle attività, indica che non utilizza in modo efficiente le sue attività per generare vendite.

L’accounts receivable turnover ratio misura l’efficacia di un’azienda nel riscuotere i suoi crediti o il denaro dovuto dai clienti., Il rapporto mostra quanto bene una società utilizza e gestisce il credito si estende ai clienti e quanto velocemente che il debito a breve termine viene raccolto o pagato.

Limitazioni di utilizzo del rapporto di fatturato crediti

Come qualsiasi metrica che tenta di misurare l’efficienza di un business, il rapporto di fatturato crediti viene fornito con una serie di limitazioni che sono importanti per qualsiasi investitore di prendere in considerazione prima di utilizzarlo.

Una limitazione da considerare è che alcune aziende utilizzano le vendite totali invece delle vendite nette quando calcolano il loro rapporto di fatturato, che gonfia i risultati., Anche se questo non è sempre necessariamente destinato ad essere deliberatamente fuorviante, gli investitori dovrebbero cercare di accertare come una società calcola il suo rapporto o calcolare il rapporto in modo indipendente.

Un’altra limitazione del rapporto di fatturato dei crediti è che i crediti dei conti possono variare notevolmente nel corso dell’anno. Ad esempio, le aziende che sono stagionali avranno probabilmente periodi con crediti elevati con forse un basso rapporto di fatturato e periodi in cui i crediti sono meno e possono essere più facilmente gestiti e raccolti.,

In altre parole, se un investitore sceglie arbitrariamente un punto di partenza e di arrivo per il calcolo del rapporto di fatturato dei crediti, il rapporto potrebbe non riflettere l’efficacia della società di emissione e raccolta del credito. Pertanto, i valori iniziali e finali selezionati per il calcolo dei crediti medi devono essere scelti con cura per riflettere accuratamente le prestazioni dell’azienda. Gli investitori potrebbero prendere una media di crediti da ogni mese durante un periodo di 12 mesi per contribuire a appianare eventuali lacune stagionali.,

Qualsiasi confronto del rapporto di fatturato dovrebbe essere fatto con aziende che si trovano nello stesso settore e, idealmente, hanno modelli di business simili. Le società di diverse dimensioni possono spesso avere strutture di capitale molto diverse, che possono influenzare notevolmente i calcoli del fatturato, e lo stesso vale spesso per le società di diversi settori.

Infine, un basso fatturato dei crediti potrebbe non indicare necessariamente che l’emissione di credito e la riscossione del debito della società sono carenti., Ad esempio, se la divisione di distribuzione della società funziona male, potrebbe non riuscire a consegnare la merce corretta ai clienti in modo tempestivo. Di conseguenza, i clienti potrebbero ritardare il pagamento dei crediti, il che diminuirebbe il rapporto di fatturato dei crediti della società.,