Se sei un canadese di recente autonomo o stai pensando di iniziare la tua attività / aggiungere un reddito extra con un concerto collaterale, potresti essere curioso di sapere quali sarebbero i requisiti e le implicazioni fiscali. A parte le informazioni extra che includerai nella tua dichiarazione dei redditi, potresti anche essere richiesto di registrarti per un account GST/HST e diventare un registrante GST/HST., Ciò significa che ti verrà richiesto di riscuotere e rimettere l’imposta sulle vendite all’Agenzia delle entrate del Canada su base trimestrale o annuale.
Che cos’è GST / HST?
La Goods and Services Tax (GST) è un’imposta del 5% applicata alla maggior parte degli articoli e dei servizi imponibili in tutte le province e territori del Canada, ad eccezione dei casi in cui esiste un accordo per la riscossione della GST insieme alle imposte sulle vendite provinciali (PST). In tal caso, il GST e PST sono sostituiti da un’imposta armonizzata sulle vendite (HST). Si tratta di province e territori classificati come “partecipanti”.,
Alberta, ad esempio, non ha imposte sulle vendite provinciali, quindi un sacchetto di salatini da pret 1,00 ti costerà $1,05 alla cassa. In Ontario, per esempio, dove c’è HST, che bag 1.00 sacchetto di salatini costerebbe $1.13, come l’HST in Ontario è attualmente 13%.
Una tabella delle tariffe provinciali GST/HST e una calcolatrice, possono essere trovate qui.
Sono tenuto a caricare / raccogliere GST / HST?
Non tutti i beni e servizi sono soggetti al GST/HST e non tutte le imprese sono tenute ad addebitare, riscuotere e versare l’imposta., O meno GST / HST è un fattore nel vostro business si riduce a due fattori: il tipo di offerta che si sta vendendo e la quantità di vendite che avete.
Categorie GST / HST
L’Agenzia delle entrate del Canada categorizza i beni& servizi in tre gruppi:
- Imponibile – GST/HST viene addebitato, raccolto e rimesso. In qualità di dichiarante, puoi anche richiedere crediti (chiamati crediti d’imposta a monte o ITC) per GST/HST pagati per produrre beni e servizi.,
- Zero – rated-GST/HST non viene addebitato, raccolto o rimesso, ma come dichiarante, è possibile richiedere ITC per GST/HST pagato per produrre i beni e/o servizi. Se la tua azienda vende cetrioli al mercato contadino, ad esempio, nessun GST/HST viene addebitato/raccolto dai tuoi clienti perché le verdure fresche sono classificate a zero. Inoltre, se stai vendendo i tuoi servizi alle imprese al di fuori del Canada che non sono registrati, tali vendite sarebbero classificate come zero-rated pure.,
- Exempt-GST / HST non viene addebitato, né raccolti e come il dichiarante, non si può pretendere ITC per qualsiasi GST/HST pagato. Esempi di servizi esenti includono lezioni di musica e tasse per l’infanzia.
Esempi di ogni tipo di gruppo è disponibile sulla pagina web del CRA Carica il GST/HST – Tipo di fornitura.
Riguarda le tue vendite
Con poche eccezioni (inclusi tassisti e partner ride-share), l’obbligo di registrarsi per il GST / HST non entra in vigore fino a quando non sei più un “piccolo fornitore”. Questo è spesso chiamato la regola $30.000.,
Non sei più un piccolo fornitore quando le tue entrate (prima delle spese) sono superiori a:
- $30.000 in un singolo trimestre di calendario (3 mesi consecutivi) o
- $30.000 nei quattro trimestri di calendario consecutivi precedenti (non un anno solare). La distinzione tra un anno civile e quattro trimestri è importante.
- Ad esempio, se la tua azienda ha portato più di $30K tra il 1 ° luglio e il 30 giugno dell’anno successivo, hai superato la soglia come piccolo fornitore anche se le tue entrate erano inferiori a $30K ogni anno solare.,
Non appena la tua azienda guadagna $30.001 in un singolo trimestre o negli ultimi quattro trimestri combinati, non sei più un piccolo fornitore. Ciò significa che è necessario registrarsi per GST / HST subito e iniziare a caricare, raccogliere e rimettere la tassa. Quella prima vendita che fai a questo punto dovrebbe includere GST/HST come da luogo di fornitura.
Registrazione volontaria per GST/HST
In alcune situazioni, la registrazione volontaria per il GST / HST ha senso, anche se non è richiesto. Uno dei motivi è quello di ottenere un vantaggio sulla corretta tenuta dei registri., Un altro motivo sarebbe se si sa il vostro business stava per superare la soglia Piccolo fornitore abbastanza rapidamente-è $30.000 nelle vendite, non profit.
La registrazione volontaria per il GST / HST è una buona idea se produci o vendi forniture con rating zero. Anche se non è necessario addebitare GST/HST sulle vendite, ITC può essere richiesto. Un altro buon motivo per registrarsi volontariamente è se devi spendere un sacco di soldi in anticipo per far funzionare la tua attività perché l’ITC sui primi ritorni fornirebbe un rimborso di GST/HST pagato, e quel denaro extra potrebbe aiutare il business a crescere un po ‘ più velocemente.,
Se ti viene richiesto di registrarti al GST/HST per le tue attività di lavoro autonomo, conoscere i dettagli può essere molto utile e aiutare ad evitare sanzioni e interessi.
Come posso iniziare a segnalare/tracciare il mio GST / HST?
Una volta determinato che si sono tenuti a, o volontariamente scegliere di, registrarsi per il GST/HST, è necessario registrarsi con il Canada Revenue Agency. Il processo è abbastanza semplice e può essere fatto completamente online tramite il Business Registration Online (BRO) programma.,
Record-keeping
Una volta che si inizia a raccogliere GST / HST, corretta tenuta dei registri diventa ancora più importante. Troppo spesso i nuovi dichiaranti dimenticano di separare tali fondi e si trovano di fronte alle conseguenze di una scarsa tenuta dei registri.
Rimanere organizzato con le vostre finanze è semplice con QuickBooks Self-Employed, un app mobile che lo rende facile da mantenere il controllo delle vostre finanze aziendali e ti aiuta a prepararsi per il tempo fiscale, mentre in viaggio con spese senza sforzo, chilometraggio, fattura e monitoraggio HST tutto in un unico luogo., Gli utenti di QuickBooks autonomi trovano una media di savings 4.340 in risparmi fiscali all’anno.
Usa QuickBooks Sales Tax Tools
Quando si tratta di tenere traccia delle spese aziendali quotidiane, molti imprenditori vanno digitali. QuickBooks Self-Employed ti aiuta a mantenere il controllo delle tue finanze aziendali e a prepararti per il tempo fiscale mentre sei in viaggio, con una facile imposta sulle vendite, spese, chilometraggio e tracciamento delle fatture. L’applicazione lo rende facile da tenere d’occhio la salute generale del vostro business., Con questa app, puoi vedere esattamente quanti soldi stanno entrando e uscendo, direttamente dal tuo smartphone o tablet.
Utilizzare la funzione di monitoraggio delle spese di QuickBooks Self-Employed per monitorare e classificare automaticamente le spese con l’imposta sulle vendite, quindi sei pronto a venire tempo fiscale. Gli elenchi delle categorie corrispondono al modulo T2125 del CRA, quindi sarà facile da compilare quando si archiviano le tasse.
Con la funzione Sales Tax in QuickBooks Self-Employed, è ora possibile tenere traccia e tenere conto per la raccolta e il pagamento di beni e servizi fiscali (GST), Imposta provinciale sulle vendite (PST), e l’imposta armonizzata sulle vendite (HST)., Guarda il video qui sotto per imparare a classificare le spese e aggiungere l’imposta sulle vendite in pochi secondi, o per saperne di più qui per una guida passo passo su come calcolare facilmente l’imposta sulle vendite con Quickbooks Lavoratori autonomi.
Conformità
Dopo essersi registrati per il GST/HST e aver iniziato a raccogliere e caricare il GST/HST, è necessario informare i clienti che GST/HST è incluso nel prezzo o verrà aggiunto separatamente., Queste informazioni devono essere chiaramente indicate sulla fattura, sul contratto o su un cartello facilmente visibile ai clienti e devono includere la tariffa GST / HST addebitata insieme al numero di registrazione.
Si sono anche tenuti a completare e inviare un ritorno GST/HST. A seconda della vostra attività, potrebbe essere necessario presentare un ritorno mensile, trimestrale o solo una volta all’anno. Qualunque sia il periodo di tempo, gli importi GST/HST che hai raccolto sono fondi che hai preso da qualcuno in “trust for the Crown” – e devono essere rimessi al CRA insieme al ritorno., Questi fondi non devono essere tenuti da voi, né utilizzati da voi, e perché questi sono “Fondi fiduciari” il CRA li tratta molto seriamente.
Ritorno GST / HST
Prima di iniziare il ritorno GST/HST, avere tutti i numeri pronti. Se si utilizza il metodo rapido, è necessario l’importo totale raccolto nel periodo di riferimento. Se si utilizza il metodo normale, avrete bisogno sia gli importi raccolti dai clienti e pagati sulle spese.
CRA ha un sacco di indicazioni disponibili per completare il vostro ritorno GST/HST., È possibile accedere a spiegazioni line-by-line, esempi per entrambi i metodi di contabilità, e anche video tutorial! Troverete questa guida molto utile: Informazioni generali per i dichiaranti GST / HST, così come questo link CRA: GST / HST per le imprese.
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