Se guadagni uno stipendio o uno stipendio, sei probabilmente soggetto alle tasse FICA. (FICA sta per Federal Insurance Contributions Act.) Da non confondere con l’imposta federale sul reddito, FICA tasse finanziare i programmi di sicurezza sociale e Medicare e aggiungere fino al 7,65% della vostra paga (nel 2020). La ripartizione per le due tasse è 6.2% per la sicurezza sociale (sui salari fino a wages 137.700) e 1.45% per Medicare (più un ulteriore 0.90% per i salari superiori a $200.000)., Noto anche come tasse sui salari, le tasse FICA vengono automaticamente detratte dal tuo stipendio. La tua azienda invia il denaro, insieme alla sua corrispondenza (un ulteriore 7.65% della tua paga), al governo. In questo articolo discuteremo quali sono le tasse FICA, come vengono applicate e chi è responsabile del loro pagamento.
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Tasse FICA: Le basi
Ogni giorno di paga, una parte del vostro assegno viene trattenuta dal datore di lavoro. Quei soldi vanno al governo sotto forma di tasse sui salari., Ci sono diversi tipi di imposte sui salari, comprese le tasse di disoccupazione, le imposte sul reddito e le tasse FICA. Due tipi di tasse rientrano nella categoria delle tasse FICA: Medicare tasse e tasse di sicurezza sociale.
Pagare le tasse FICA è obbligatorio per la maggior parte dei dipendenti e datori di lavoro ai sensi del Federal Insurance Contributions Act del 1935. I fondi sono utilizzati per pagare sia per la sicurezza sociale e Medicare.
Se si possiede un business, sei responsabile per il pagamento di sicurezza sociale e Medicare tasse, anche., Per i lavoratori autonomi, sono indicati come tasse SECA (o tasse di lavoro autonomo) in base alle normative incluse nella legge sui contributi autonomi.
Aliquote fiscali FICA
Entrambe le aliquote fiscali SECA e FICA sono aumentate da quando sono state introdotte. Fino alla fine del 1959 le aliquote dell’imposta sulla previdenza sociale sono rimaste inferiori al 3% per i lavoratori e i datori di lavoro. Le aliquote fiscali di Medicare sono aumentate dallo 0,35% nel 1966 (quando sono state implementate per la prima volta) all ‘ 1,35% nel 1985.
Negli ultimi due decenni, tuttavia, le aliquote fiscali FICA sono rimaste coerenti., Datori di lavoro e dipendenti dividono la tassa. Per entrambi, le attuali aliquote fiscali di sicurezza sociale e Medicare sono rispettivamente del 6,2% e dell ‘ 1,45%. Quindi ciascuna parte paga il 7,65% del proprio reddito, per un contributo totale FICA del 15,3%. Per calcolare il carico fiscale FICA, è possibile moltiplicare la retribuzione lorda del 7,65%.
I lavoratori autonomi rimangono bloccati pagando l’intera tassa FICA da soli. Per questi individui, c’è una tassa di sicurezza sociale del 12,4%, più una tassa Medicare del 2,9%. È possibile pagare questa tassa quando si pagano le tasse stimate su base trimestrale., Per capire quanto devi, puoi utilizzare il foglio di lavoro e le istruzioni fornite dall’IRS per il modulo 1040-ES.
Fortunatamente, se sei un lavoratore autonomo, si arriva a detrarre la metà della tassa (7,65%) quando si file la dichiarazione dei redditi. La detrazione fiscale lavoro autonomo è una deduzione di cui sopra-the-line che è possibile utilizzare per abbassare la bolletta dell’imposta sul reddito. Quindi puoi rivendicarlo indipendentemente dal fatto che tu stia elencando le tue detrazioni o prendendo la detrazione standard.
Tassa FICA: limiti di base salariale
Un limite di base salariale si applica ai dipendenti che pagano le tasse di sicurezza sociale., Ciò significa che il reddito lordo al di sopra di una certa soglia è esente da questa tassa. Il limite salariale cambia quasi ogni anno in base all’inflazione. Per 2019, era $132,900. Per il 2020, è $137.700. Questo massimale di reddito è anche l’importo massimo di denaro che viene considerato quando si calcola la dimensione delle prestazioni di sicurezza sociale.
Tasse Medicare, d’altra parte, non hanno un limite salariale. Ma c’è un’ulteriore tassa Medicare che gli individui ad alto reddito devono pagare. Questo è stato il caso dal 1 ° gennaio 2013.
L’aliquota fiscale aggiuntiva Medicare è 0.,90% e si applica ai salari, agli stipendi e alle mance dei dipendenti (e dei lavoratori autonomi). Così qualsiasi parte del vostro reddito che supera un certo importo viene tassato per Medicare ad un tasso totale di 2.35% (1.45% + 0.90%). Quel tetto di reddito per il 2020 è di $200.000 per i singoli filer, le vedove qualificate e chiunque abbia lo stato di archiviazione del capo famiglia; $250.000 per le coppie sposate che presentano dichiarazioni dei redditi congiunte e couples 125.000 per le coppie che presentano dichiarazioni dei redditi separate. Puoi calcolare quanto devi usando il modulo 8959.,
Esenzioni fiscali FICA
Quasi tutti pagano le tasse FICA, compresi gli stranieri residenti e molti stranieri non residenti. Non importa se lavori part-time o a tempo pieno. Ma ci sono alcune eccezioni.
Ad esempio, gli studenti universitari sono esenti dal pagamento delle tasse FICA sui salari che guadagnano da un lavoro nel campus. Le esenzioni si applicano anche ad alcuni stranieri non residenti, compresi i dipendenti governativi stranieri e gli insegnanti. Alcuni gruppi religiosi (come gli Amish) possono richiedere un’esenzione dalle tasse FICA presentando il modulo IRS 4029., Ma non pagando queste tasse sui salari, rinunciano al diritto di ricevere Medicare e prestazioni di sicurezza sociale.
Overpaying FICA Tasse
Alcuni dipendenti pagano più tasse di sicurezza sociale di quanto devono. Ciò potrebbe accadere se cambi lavoro più di una volta e tutti i tuoi guadagni sono tassati (anche se il tuo reddito combinato supera il limite di base salariale della previdenza sociale). Fortunatamente, si può essere in grado di ottenere un rimborso quando si file le tasse.
Se si dispone di più posti di lavoro, è possibile richiedere la sicurezza sociale sopra il pagamento sul modulo 1040., Se devi delle tasse, l’IRS utilizzerà parte del rimborso per pagarli. Poi, riceverai tutto ciò che è rimasto. Se hai strapagato la sicurezza sociale e hai solo un lavoro, dovrai chiedere al tuo datore di lavoro un rimborso. I rimborsi fiscali Medicare in eccesso non sono rimborsabili poiché non esiste un limite di base salariale.
Se si dispone di più di un lavoro, si può sottopagare l’importo delle tasse FICA si deve. Se ciò accade, dovrai effettuare pagamenti fiscali stimati separati (a meno che tu non abbia chiesto ulteriori trattenute sul tuo modulo W-4).,
Bottom Line
Come l’imposta federale sul reddito, le tasse FICA sono obbligatorie e, nella maggior parte dei casi, non è possibile aggirarle. Ma dal momento che vanno verso Medicare e Social Security, sarà, in un certo senso, ottenere i soldi indietro, almeno indirettamente, una volta che si va in pensione. (Per questo motivo, alcune persone direbbero che le tasse FICA non sono in realtà tasse.)
Mentre le tasse FICA vengono automaticamente tolte dal tuo stipendio, dovrai prestare molta attenzione se cambi lavoro o ne hai più di uno. Vuoi essere sicuro che non stai pagando più di quanto ti viene richiesto., E se sei un lavoratore autonomo, è necessario utilizzare i fogli di lavoro IRS per assicurarsi che si sta pagando gli importi corretti.
Aggiornamento Coronavirus: Per aiutare i datori di lavoro con il loro flusso di cassa, il CARES Act consente loro di posticipare il pagamento della loro quota (6.2%) della tassa di sicurezza sociale per il resto del 2020. Devono comunque detrarre le tasse FICA dei dipendenti, e inviarle al governo. Per la quota dei datori di lavoro delle tasse di sicurezza sociale, hanno fino alla fine di 2021 per pagare la metà di quanto dovuto per 2020 e fino alla fine di 2022 per pagare la seconda metà., Se vuoi saperne di più, leggi il nostro articolo, Payroll Tax Delay per le aziende colpite dal coronavirus.
Suggerimenti per la pianificazione fiscale
- A causa della pandemia di COVID-19, l’IRS ha spostato la scadenza per il deposito delle tasse quest’anno al 15 luglio. La maggior parte degli stati ha seguito l’esempio, anche se una manciata non l’ha fatto. Gli stati e i territori con diverse scadenze di deposito per l’anno fiscale 2019 sono: Mississippi (5/15); Virginia (6/1); Idaho, New Hampshire, Puerto Rico e Washington (6/15); Hawaii (7/20) e Iowa (7/31).,
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