Utilizzando Tax-Loss Harvesting per migliorare i rendimenti degli investimenti

Tax-loss harvesting è una strategia che può aiutare gli investitori a ridurre al minimo le tasse che possono dovere sulle plusvalenze o il loro reddito regolare. Può anche migliorare i rendimenti complessivi degli investimenti. Come strategia, la raccolta delle perdite fiscali comporta la vendita di un investimento che ha perso valore, sostituendolo con un investimento ragionevolmente simile e quindi utilizzando l’investimento venduto in perdita per compensare eventuali guadagni realizzati.

La raccolta delle perdite fiscali si applica solo ai conti di investimento imponibili., Conti pensionistici come IRAs e 401 (k) conti crescono fiscale differita quindi non sono soggetti a imposte sulle plusvalenze.

Comprendere la raccolta delle perdite fiscali

Una perdita di investimento può essere utilizzata per compensare l’imposta sulle plusvalenze sulle plusvalenze realizzate in un portafoglio di investimenti. Può anche essere utilizzato per compensare le imposte sul reddito ordinario. Per una coppia sposata deposito congiuntamente, fino a $3.000 all’anno in perdite realizzate possono essere utilizzati per compensare il reddito ordinario sulle imposte sul reddito federali.

Anche se un investitore non prevede alcuna plusvalenza quest’anno, ci sono ancora benefici per la strategia di raccolta delle perdite fiscali perché le perdite in conto capitale possono essere utilizzate per compensare il reddito ordinario., Inoltre, le perdite possono anche essere trasportate nel futuro e utilizzate per compensare i guadagni futuri.

Perdita di capitale

A volte un investimento che ha perso valore può ancora aiutare il tuo portafoglio. Se un investimento scende, è possibile dedurre che la perdita, che può anche contribuire ad aumentare i rendimenti degli investimenti totali. Ad esempio, supponiamo che un individuo investa $10.000 in un exchange traded fund (ETF) all’inizio dell’anno. Poi questo ETF diminuisce di valore del 10% e scende ad un valore di mercato di $9.000. Questo è considerato una perdita di capitale di $1.000.,

Una perdita di capitale si verifica ogni volta che un bene diminuisce di valore. Tuttavia, una perdita non è considerata realizzata ai fini fiscali fino a quando l’investimento non è stato venduto per un prezzo inferiore al prezzo di acquisto originale.

Supponiamo che il mercato inverta la rotta e questo investimento chiuda l’anno a $10,800. Al lordo delle imposte, questo rappresenta un rendimento del 10% (dopo aver aggiunto il tipico rendimento da dividendo del 2%). Supponendo che questo investitore si trovi nella fascia d’imposta più alta, la sua dichiarazione al netto delle imposte è del 9,4%, che rappresenta un guadagno di circa l ‘8%, più un guadagno da dividendi di circa l’ 1,4%.,

Tuttavia, se questo investitore avesse deciso di vendere l’investimento immediatamente dopo il calo iniziale del prezzo e avesse acquistato ulteriori azioni con i proventi, sarebbe stato in grado di utilizzare questa perdita realizzata di $1,000 per compensare le plusvalenze imponibili che stavano segnalando o le imposte sul loro reddito ordinario. Al tasso di imposta superiore, questo potrebbe potenzialmente salvarli 7 760 in imposte sul reddito. Ciò aggiungerebbe anche un ulteriore ritorno del 7,6% al loro investimento originale di $10.000.,

Utilizzando la raccolta delle perdite fiscali, la dichiarazione netta al netto delle imposte di questo investitore sul loro investimento sarebbe ora di circa il 16,6%, o pari al 9% più il 7,6%.

Limitazioni alla raccolta delle perdite fiscali

Ci sono alcune limitazioni all’efficacia di questa strategia, oltre alle normative messe in atto dall’Internal Revenue Service (IRS).

Wash-Sale Rule

Gli investitori non possono dedurre una perdita di capitale sulla vendita di un titolo contro la plusvalenza dello stesso titolo. Questo è chiamato una vendita di lavaggio., Le regole di vendita di lavaggio impediscono ai contribuenti di vendere o scambiare un titolo in perdita e, entro 30 giorni prima o dopo questa vendita, acquistare lo stesso titolo o titolo—o uno “sostanzialmente identico” (o acquisire un contratto o un’opzione per farlo). In caso di vendita di lavaggio, la cancellazione delle imposte potrebbe essere negata dall’IRS.

Per gli investitori che vogliono raccogliere le loro perdite, evitando anche eventuali violazioni delle regole di lavaggio, una strategia per un singolo titolo che perde valore è quella di sostituirlo con un fondo comune di investimento o ETF che si rivolge allo stesso settore., Ciò ti consentirà di mantenere un’asset allocation simile nel tuo portafoglio.

Soglia di responsabilità fiscale

Fino a $3.000 di perdita di capitale realizzato può essere utilizzato per ridurre il reddito imponibile in un anno (se lo stato di deposito fiscale di un investitore è single o sposato deposito congiuntamente). Quelli sposati ma deposito separatamente possono detrarre fino a $1.500 in un anno. Qualsiasi perdita aggiuntiva può essere riportata per l’uso su dichiarazioni dei redditi future.,

Costi amministrativi

Completare una transazione ogni volta che il mercato scende può essere oneroso dal punto di vista della preparazione fiscale. Una regola generale è che si dovrebbe raccogliere solo la perdita se il beneficio fiscale supera il costo amministrativo.

Tuttavia, la raccolta delle perdite fiscali e il riequilibrio del portafoglio possono completarsi a vicenda. Il riequilibrio periodico può essere un’opportunità per identificare investimenti in ritardo che potrebbero potenzialmente essere candidati alla raccolta delle perdite fiscali.,

La linea di fondo

Le leggi fiscali creano l’opportunità di impegnarsi nella raccolta delle perdite fiscali come strategia di investimento. Tuttavia, il risparmio fiscale non dovrebbe mai diminuire o ostacolare i tuoi obiettivi di investimento. In alcuni casi, le dichiarazioni al netto delle imposte possono essere potenziate da questa strategia, con conseguente accumulo di attività più rapido.

Tuttavia, l’approccio migliore può essere quello di adottare una strategia equilibrata e spesso rivalutare il vostro portafoglio per assicurarsi che tutti i vostri investimenti sono in linea con i vostri obiettivi.,