Als u een loon of een salaris verdient, bent u waarschijnlijk onderworpen aan FICA-belastingen. (FICA staat voor Federal Insurance Contributions Act.) Niet te verwarren met de federale inkomstenbelasting, FICA belastingen Fonds de Sociale Zekerheid en Medicare programma ‘ s en optellen tot 7,65% van uw loon (in 2020). De verdeling voor de twee belastingen is 6,2% voor de Sociale Zekerheid (op lonen tot $137.700) en 1,45% voor Medicare (plus een extra 0,90% voor lonen van meer dan $200.000)., Ook bekend als loonbelasting, FICA belastingen worden automatisch afgetrokken van uw salaris. Uw bedrijf stuurt het geld, samen met de match (een extra 7,65% van uw loon), naar de overheid. In dit artikel zullen we bespreken wat FICA belastingen zijn, hoe ze worden toegepast en wie verantwoordelijk is voor het betalen ervan.
het plannen van uw financiën gaat verder dan alleen belastingen. Zoek vandaag nog een financieel adviseur.
FICA belastingen: de basis
elke betaaldag wordt een deel van uw cheque ingehouden door uw werkgever. Dat geld gaat naar de overheid in de vorm van loonbelasting., Er zijn verschillende soorten loonbelastingen, waaronder werkloosheidsbelastingen, inkomstenbelastingen en FICA-belastingen. Twee soorten belastingen vallen onder de categorie van FICA belastingen: Medicare belastingen en sociale zekerheid belastingen.
het betalen van FICA-belastingen is verplicht voor de meeste werknemers en werkgevers krachtens de Federal Insurance Contributions Act van 1935. De fondsen worden gebruikt om te betalen voor zowel de Sociale Zekerheid en Medicare.
Als u eigenaar bent van een bedrijf, bent u ook verantwoordelijk voor het betalen van Sociale Zekerheid en Medicare belastingen., Voor zelfstandigen, ze worden aangeduid als SECA-belastingen (of zelfstandigen belastingen) op basis van de regelgeving opgenomen in de Self-Employed Contributions Act.
FICA-belastingtarieven
sinds de invoering zijn zowel SECA-als FICA-belastingtarieven gestegen. De belastingtarieven voor de sociale zekerheid bleven tot eind 1959 onder de 3% voor werknemers en werkgevers. De belastingtarieven voor Medicare stegen van 0,35% in 1966 (toen ze voor het eerst werden ingevoerd) tot 1,35% in 1985.
de afgelopen decennia zijn de FICA-belastingtarieven echter consistent gebleven., Werkgevers en werknemers delen de belasting. Voor beide, de huidige sociale zekerheid en Medicare belastingtarieven zijn 6,2% en 1,45%, respectievelijk. Dus elke partij betaalt 7,65% van hun inkomen, voor een totale fica-bijdrage van 15,3%. Om uw fica belastingdruk te berekenen, kunt u uw bruto loon vermenigvuldigen met 7,65%.
zelfstandigen komen vast te zitten met het betalen van de volledige FICA-belasting op hun eigen. Voor deze personen is er een 12,4% sociale zekerheid belasting, plus een 2,9% Medicare belasting. U kunt deze belasting betalen wanneer u op kwartaalbasis geschatte belastingen betaalt., Om erachter te komen hoeveel je verschuldigd bent, kunt u het werkblad en de instructies van de IRS voor formulier 1040-ES gebruiken.
gelukkig kunt u als zelfstandige de helft van de belasting (7,65%) aftrekken wanneer u uw belastingaangifte indient. De belastingaftrek voor zelfstandigen is een boven-de-lijnaftrek die u kunt gebruiken om uw inkomstenbelastingrekening te verlagen. Dus je kunt het claimen, ongeacht of je het specificeren van uw aftrek of het nemen van de standaard aftrek.
FICA-belasting: Loonbasislimieten
een loonbasislimiet geldt voor werknemers die socialezekerheidsbelastingen betalen., Dit betekent dat het bruto inkomen boven een bepaalde drempel is vrijgesteld van deze belasting. De loongrens verandert bijna elk jaar op basis van inflatie. Voor 2019 was het $ 132.900. Voor 2020 is het 137.700 Dollar. Dit inkomensplafond is ook de maximale hoeveelheid geld die in aanmerking wordt genomen bij het berekenen van de omvang van de sociale uitkeringen.
Medicare belastingen hebben daarentegen geen loonlimiet. Maar er is een extra Medicare belasting die mensen met een hoog inkomen moeten betalen. Dat is het geval sinds 1 januari 2013.
Het aanvullende tarief voor Medicare is 0.,90% en het is van toepassing op lonen, salarissen en fooien van werknemers (en zelfstandigen). Dus elk deel van uw inkomen dat een bepaald bedrag overschrijdt wordt belast voor Medicare tegen een totaal tarief van 2.35% (1.45% + 0.90%). Dat inkomen plafond voor 2020 is $ 200.000 voor single filers, kwalificerende weduwen en iedereen met het hoofd van het huishouden indienen van de status; $250.000 voor echtparen indienen van gezamenlijke belastingaangiften en $125.000 voor koppels indienen van afzonderlijke belastingaangiften. U kunt berekenen hoeveel u verschuldigd bent met behulp van formulier 8959.,
fica belastingvrijstellingen
bijna iedereen betaalt FICA belastingen, inclusief ingezeten vreemdelingen en vele nietingezeten vreemdelingen. Het maakt niet uit of je parttime of fulltime werkt. Maar er zijn enkele uitzonderingen.
studenten zijn bijvoorbeeld vrijgesteld van het betalen van FICA-belastingen op de lonen die ze verdienen met een baan op de campus. Uitzonderingen zijn ook van toepassing op sommige nietingezeten vreemdelingen, met inbegrip van buitenlandse ambtenaren en docenten van de overheid. Bepaalde religieuze groepen (zoals de Amish) kunnen een aanvraag voor een vrijstelling van FICA belastingen door het indienen van IRS formulier 4029., Maar door deze loonbelasting niet te betalen, doen ze afstand van het recht op medische zorg en sociale uitkeringen.
te veel betaalde FICA-belastingen
sommige werknemers betalen meer sociale lasten dan nodig is. Dit kan gebeuren als u meer dan eens van baan verandert en al uw inkomsten worden belast (zelfs als uw gecombineerde inkomen de sociale zekerheid loonbasis limiet overschrijdt). Gelukkig, kunt u in staat zijn om een terugbetaling te krijgen wanneer u uw belastingen.
Als u meerdere banen hebt, kunt u de sociale zekerheid over de betaling aanvragen op formulier 1040., Als u belastingen verschuldigd bent, zal de IRS een deel van uw terugbetaling gebruiken om ze af te betalen. Dan krijg je wat er over is. Als u te veel betaald Sociale Zekerheid en je hebt slechts één baan, moet u uw werkgever vragen om een terugbetaling. Excess Medicare belastingteruggaven zijn niet terugbetaalbaar, omdat er geen loonbasis limiet.
Als u meer dan één baan hebt, kunt u het bedrag aan FICA-belastingen dat u verschuldigd bent, onderbetalen. Als dat gebeurt, moet je afzonderlijke geschatte belastingbetalingen doen (tenzij je om extra inhouding hebt gevraagd op je w-4-formulier).,
Bottom Line
net als de federale inkomstenbelasting zijn FICA – belastingen verplicht-en in de meeste gevallen kun je er niet omheen. Maar omdat ze naar medische zorg en Sociale Zekerheid gaan, krijg je, in zekere zin, het geld terug, tenminste indirect, als je met pensioen gaat. (Om deze reden, sommige mensen zouden zeggen dat FICA belastingen zijn eigenlijk geen belastingen.)
hoewel FICA-belastingen automatisch van je salaris worden afgetrokken, moet je goed opletten als je van baan verandert of meer dan één hebt. Je wilt er zeker van zijn dat je niet meer betaalt dan je verplicht bent., En als u zelfstandig bent, moet u de IRS-werkbladen gebruiken om ervoor te zorgen dat u de juiste bedragen betaalt.
Coronavirus Update: om werkgevers te helpen met hun cashflow, stelt de CARES Act hen in staat om de betaling van hun aandeel (6,2%) van de socialezekerheidsbelasting uit te stellen voor de rest van 2020. Ze moeten echter nog steeds de FICA-belastingen van werknemers aftrekken en naar de overheid sturen. Werkgevers hebben tot eind 2021 de tijd om de helft te betalen van wat ze voor 2020 moeten betalen en tot eind 2022 om de tweede helft te betalen., Als u meer wilt weten, lees dan ons artikel “uitstel van loonbelasting voor door het Coronavirus getroffen bedrijven”.
Tips for Tax Planning
- vanwege de covid-19-pandemie heeft de IRS de deadline voor het indienen van belastingen dit jaar verschoven naar 15 juli. De staten en gebieden met verschillende indieningstermijnen voor belasting gaf belastingjaar 2019 zijn: Mississippi( 5/15); Virginia (6/1); Idaho, New Hampshire, Puerto Rico en Washington (6/15); Hawaii (7/20) en Iowa (7/31).,
- Als u op zoek bent om charitatieve bijdragen te leveren, een deel van uw vermogen over te dragen of uw nalatenschap aan uw erfgenamen op de meest fiscaal voordelige manier na te laten, kan een financieel adviseur u helpen. Om een te vinden, gebruik maken van onze gratis financial advisor matching tool. Het zal u verbinden met maximaal drie financiële adviseurs in uw omgeving.