Pennsylvania is een van de weinige staten die een successiebelasting heffen op onroerend goed dat overgaat naar begunstigden wanneer een inwoner passeert. De meeste mensen zijn niet bekend met Pennsylvania successierechten, want in tegenstelling tot inkomstenbelasting die elk jaar moet worden aangepakt, Pennsylvania successierechten komt alleen in het spel wanneer iemand sterft.
hieronder zijn voorbeelden van veel voorkomende vragen en zorgen geuit door cliënten over Pennsylvania Success taks., Houd er rekening mee dat dit algemene vragen en antwoorden zijn en dat de omstandigheden van elke klant anders zijn. Er zijn bepaalde vrijstellingen en uitzonderingen van Pennsylvania successierechten die van toepassing kunnen zijn. Een ouderlijk advocatenkantoor zoals Marshall, Parker & Weber kan successierechten bespreken in relatie tot uw situatie.mijn grootmoeder is overleden en ik ben een begunstigde in haar testament. Mijn oma woonde in Pennsylvania, maar ik woon niet in Pennsylvania. Is er Pennsylvania successierechten op het geld dat ik ontvang van haar landgoed ook al woon ik buiten de staat?,de successierechten van Pennsylvania worden geheven op bepaalde activa van een inwoner van Pennsylvania die aan zijn of haar begunstigden worden overgedragen. De belasting is verschuldigd omdat een persoon die woonde in Pennsylvania (de overledene) liet activa aan deze begunstigden. De belasting verandert niet op basis van de woonplaats van de begunstigde of begunstigden van de nalatenschap. Begunstigden wonen vaak in andere staten, of zelfs in andere landen. Of de begunstigde woont in Pennsylvania, Californië, of Spanje, Pennsylvania successierechten komt in het beeld als de overledene was een inwoner van Pennsylvania.,
mijn moeder is overleden. Ze liet haar huis aan mij en wat geld aan mijn tante (de zus van mijn moeder). Het tarief van de successierechten dat werd toegepast voor het onroerend goed dat mijn moeder aan mij nagelaten was aanzienlijk minder dan het tarief dat werd toegepast op het geld links naar mijn tante. Is dit juist?de successierechten in Pennsylvania zijn gebaseerd op de relatie tussen de overledene en de begunstigde. De huidige percentages zijn als volgt:
0% bij overdrachten aan een langstlevende echtgenoot of aan een ouder van een kind van 21 jaar of jonger;
4,5% bij overdrachten aan directe nakomelingen en rechtlijnige erfgenamen (d.w.z.,, kinderen van ouders en hun nakomelingen, stiefkinderen, grootouders en ouders);
12% voor overdrachten aan broers en zussen; en
15% voor overdrachten aan andere erfgenamen (d.w.z. nichten en neven en vrienden) met uitzondering van liefdadigheidsinstellingen, vrijgestelde instellingen en overheidsinstanties die van belasting zijn vrijgesteld.
in uw situatie worden verschillende tarieven toegepast vanwege de verschillende relaties met uw moeder. U bent een kind van uw moeder, een directe afstammeling, en als zodanig het eigendom dat aan u wordt doorgegeven wordt belast op een 4,5% tarief., Uw tante, als broer of zus van uw moeder, wordt belast op de activa die ze ontvangt tegen een tarief van 12%.
wordt de successierechten van Pennsylvania betaald met mijn inkomstenbelasting?de successierechten van Pennsylvania zijn een totaal andere belasting dan de inkomstenbelasting. Een andere belastingaangifte wordt ingediend en betalingen worden afzonderlijk gedaan aan de Pennsylvania Department of Revenue. De successierechten zijn verschuldigd negen (9) maanden na de datum van overlijden van een persoon. Als de belasting binnen drie (3) maanden wordt betaald, wordt door het Ministerie van inkomsten een korting gegeven op de uiteindelijk verschuldigde belasting., Hoewel er inkomstenbelasting gevolgen voor een nalatenschap kunnen zijn, deze belastingen zijn een andere belasting dan Pennsylvania successierechten.
Is de indiening datum voor de Pennsylvania Success taks return 15 April? Zal mijn accountant weten om deze belastingaangifte in te dienen?deadlines voor het indienen van successierechten in Pennsylvania zijn niet gebaseerd op deadlines voor het indienen van inkomstenbelasting, omdat het een aparte belasting en aangifte is. De indiening deadline voor een Pennsylvania successierechten aangifte is negen (9) maanden vanaf de datum van het overlijden van de overledene., Advocaten meestal bereiden en dienen Pennsylvania successierechten in Pennsylvania. Dat betekent niet dat uw accountant u niet kan helpen bij eventuele inkomstenbelasting aangiften die moeten worden voorbereid en ingediend voor een landgoed, maar, zoals eerder vermeld, inkomstenbelasting is een heel andere belasting en aangifte.
mijn familie bezit al generaties lang een boerderij. Mijn ouders verlaten de boerderij aan mij en mijn twee broers en zussen wanneer ze overlijden. Ik hoorde van iemand dat we geen successierechten hoeven te betalen op de boerderij als mam en pap sterven. Is dat waar?,
Er zijn vrijstellingen van successierechten voor familiebedrijven in Pennsylvania, als aan bepaalde criteria wordt voldaan. Vrijstellingen omvatten de” business of agriculture ” – vrijstelling, die in 2012 werd ingevoerd. De vrijstelling ” landbouwbedrijf “vereist dat het bedrijf bij het overlijden van de overledene aan landbouwbedrijf wordt gewijd, wordt overgedragen aan” leden van dezelfde familie”, gedurende een periode van zeven jaar na het overlijden van de overledene aan landbouw wordt gewijd en gedurende een periode van zeven jaar jaarlijks een bruto-inkomen van ten minste $2.000, 00 per jaar oplevert., Bovendien, elk familielid die eigenaar is van het onroerend goed moet een verklaring indienen bij het Ministerie van inkomsten op een jaarlijkse basis voor de zeven jaar na de dood van de overledene.
er is ook een “landbouwgrond-overige” vrijstelling beschikbaar, met een andere reeks criteria, waaronder dat de overdracht van landbouwgrondstoffen een landbouwproduct moet zijn, een erfpacht, een landbouwreserve, een agrarisch gebruik of een bosreservaat.,meer informatie over deze vrijstellingen en wie in aanmerking komt onder de termen “business of agriculture” en “leden van dezelfde familie” is hier te vinden: Marshall Elder and Estate Planning Blog: Business of Agriculture Exemption
Ik hoor politici op het nieuws praten over waarom de federale overheid zou moeten intrekken van de federale estate taks. Is dit Inclusief Pennsylvania successierechten?
de onroerendgoedbelasting waarover u in het nieuws hoort, is de federale onroerendgoedbelasting. Dit is een andere belasting dan Pennsylvania erfenis., De federale estate tax maakt deel uit van een groep van federale belastingen die landgoed omvat, gift, en generatie-overslaan belastingen. Deze belastingen worden geheven op de overdracht van rijkdom van generatie op generatie. In 2015 is er geen federale belasting op de eerste $ 5.43 miljoen die overgaat naar uw begunstigden ($10.86 gecombineerd voor een echtpaar). Vanwege het hoge bedrag dat men moet bezitten bij overlijden voor deze belasting van toepassing, de belasting heeft geen invloed op de meeste mensen. Echter, als uw landgoed bij overlijden meer dan $ 5,43 miljoen kunt u deelnemen aan de planning nu dat kan helpen uw landgoed te voorkomen federale landgoed belastingen.,
als uw geliefde onlangs is overleden en u vragen heeft over de successierechten van Pennsylvania, of u wilt bespreken hoe de successierechten van Pennsylvania uw familie kunnen beïnvloeden als u sterft, dan zullen Marshall, Parker & Weber graag met u spreken om uw vragen te beantwoorden.
voor meer informatie over Pennsylvania successierechten bezoek de Pennsylvania Department of Revenue ‘ s brochure-successierechten Algemene informatie of de instructies voor de PA successierechten aangifte.