het gebruik van Tax-Loss Harvesting om beleggingsrendementen te verbeteren

Tax-loss harvesting is een strategie die beleggers kan helpen om eventuele belastingen die zij verschuldigd zijn op vermogenswinst of hun reguliere inkomen te minimaliseren. Het kan ook de Algemene beleggingsrendementen verbeteren. Als een strategie, tax-loss harvesting omvat de verkoop van een investering die waarde heeft verloren, het vervangen door een redelijk vergelijkbare investering, en vervolgens het gebruik van de investering verkocht met verlies om gerealiseerde winsten te compenseren.

belastingverliezen oogsten is alleen van toepassing op belastbare beleggingsrekeningen., Pensioenrekeningen zoals IRAs en 401(k) rekeningen groeien belasting-uitgestelde dus zijn niet onderworpen aan vermogenswinst belastingen.

Understanding Tax-Loss Harvesting

een beleggingsverlies kan worden gebruikt ter compensatie van de vermogenswinstbelasting op gerealiseerde winsten in een beleggingsportefeuille. Het kan ook worden gebruikt om belastingen op het gewone inkomen te compenseren. Voor een echtpaar gezamenlijk indienen, tot $ 3,000 per jaar in gerealiseerde verliezen kan worden gebruikt om gewone inkomsten te compenseren op de federale inkomstenbelasting.

zelfs als een investeerder dit jaar geen vermogenswinst verwacht, zijn er nog steeds voordelen aan de tax-loss harvesting-strategie omdat kapitaalverliezen kunnen worden gebruikt om gewone inkomsten te compenseren., Daarnaast kunnen verliezen ook in de toekomst worden overgedragen en worden gebruikt om toekomstige winsten te compenseren.

kapitaalverlies

soms kan een investering die waarde heeft verloren nog steeds uw portefeuille helpen. Als een investering daalt, kunt u dat verlies Aftrekken, wat ook kan helpen uw totale beleggingsrendement te verhogen. Bijvoorbeeld, stel dat een individu investeert $ 10.000 in een exchange traded fund (ETF) aan het begin van het jaar. Dan daalt deze ETF in waarde met 10% en daalt tot een marktwaarde van $9.000. Dit wordt beschouwd als een kapitaalverlies van $ 1.000.,

een kapitaalverlies treedt op wanneer een actief in waarde daalt. Een verlies wordt echter niet geacht fiscaal te zijn gerealiseerd totdat de investering is verkocht tegen een prijs die lager is dan de oorspronkelijke aankoopprijs.

stel dat de markt koers omkeert en deze investering sluit het jaar op $10.800. Vóór belastingen betekent dit een rendement van 10% (na toevoeging van het typische dividendrendement van 2%). Ervan uitgaande dat deze investeerder zich in de hoogste belastingschijf bevindt, is zijn aangifte na belastingen 9,4%, wat goed is voor een winst van ongeveer 8%, plus een dividendwinst van ongeveer 1,4%.,

indien deze investeerder echter had besloten de investering onmiddellijk na de aanvankelijke prijsdaling te verkopen en met de opbrengst extra aandelen had gekocht, zou hij dit gerealiseerde verlies van $1.000 kunnen gebruiken om ofwel de belastbare vermogenswinst die hij rapporteerde, ofwel de belastingen op zijn gewone inkomen te compenseren. Bij het hoogste belastingtarief, dit zou hen kunnen besparen $ 760 aan inkomstenbelasting. Dit zou ook een extra 7,6% rendement op hun oorspronkelijke $10.000 investering toe te voegen.,

met behulp van tax-loss harvesting zou de netto-aangifte na belastingen van deze investeerder op zijn investering nu ongeveer 16,6% bedragen, of gelijk aan 9% plus 7,6%.

beperkingen op het innen van belastingverliezen

Er zijn bepaalde beperkingen aan de effectiviteit van deze strategie, naast de regelgeving van de Internal Revenue Service (IRS).

Wash-Sale Rule

beleggers kunnen een kapitaalverlies op de verkoop van een effect niet aftrekken van de meerwaarde van hetzelfde effect. Dit heet een wasverkoop., Regels voor Wash-verkoop verbieden belastingplichtigen om een effect met verlies te verkopen of te verhandelen en binnen 30 dagen voor of na deze verkoop dezelfde voorraad of hetzelfde effect te kopen—of een “wezenlijk identiek” effect (of een contract of optie te verwerven om dit te doen). In het geval van een wash verkoop, uw fiscale afschrijving kan worden geweigerd door de IRS.

voor beleggers die hun verliezen willen oogsten en tegelijkertijd overtredingen van de wash-regel willen vermijden, is een strategie voor een individueel aandeel dat waarde verliest, het vervangen door een beleggingsfonds of ETF dat zich richt op dezelfde sector., Dit zal u toelaten om een soortgelijke asset allocation in uw portefeuille te behouden.

Belastingaansprakelijkheidsdrempel

tot $3.000 van het gerealiseerde kapitaalverlies kan worden gebruikt om uw belastbaar inkomen in één jaar te verminderen (als de status van een belegger bij het indienen van belasting één of gehuwd indienen gezamenlijk is). Die getrouwd, maar afzonderlijk indienen kan tot $1.500 in een jaar Aftrekken. Eventuele extra verliezen kunnen worden overgedragen voor gebruik op toekomstige belastingaangiften.,

administratieve kosten

het voltooien van een transactie telkens wanneer de markt naar beneden gaat, kan vanuit het oogpunt van belastingvoorbereiding een zware belasting zijn. Een algemene regel is dat u het verlies alleen moet oogsten als het belastingvoordeel opweegt tegen de administratieve kosten.

belastingverliezen en portefeuilleherbalancering kunnen elkaar echter goed aanvullen. Periodieke herbalancering kan een kans zijn om achterblijvende investeringen te identificeren die potentieel in aanmerking kunnen komen voor het innen van belastingverliezen.,

de Bottom Line

belastingwetten bieden de mogelijkheid om belastingverliezen te oogsten als een beleggingsstrategie. Belastingbesparingen mogen echter nooit verminderen of in de weg staan van uw beleggingsdoelen. In sommige gevallen kunnen uw aangiften na belastingen worden gestimuleerd door deze strategie, wat resulteert in een snellere accumulatie van activa.

De beste aanpak kan echter zijn om een evenwichtige strategie te volgen en uw portefeuille regelmatig opnieuw te evalueren om ervoor te zorgen dat al uw beleggingen in overeenstemming zijn met uw doelstellingen.,