de federale lifetime gift and estate tax exemption is $ 11.580.000 per persoon in 2020—een stijging van $ 180.000 ten opzichte van het bedrag van 2019. Dit is het bedrag dat een persoon kan geven landgoed / gift belastingvrij aan anderen, hetzij tijdens het leven of bij overlijden. Bijvoorbeeld, als u gebruik maken van $10 miljoen tijdens het leven om geschenken onderdak, zult u $ 1,58 miljoen vrijstelling resterende te worden gebruikt bij de dood. Een echtpaar kan een gecombineerde $23.160.000 geven zonder federale overdrachtsbelasting.,
Deze hoge vrijstellingsbedragen werden gecreëerd door de Tax reductions and Jobs Act (TCJA) in 2017, maar zullen naar verwachting na 2025 aflopen. Vanaf 2026 zal de vrijstelling terugvallen op ongeveer de helft van de huidige bedragen. Vergeet niet dat het Congres de regels op elk moment kan veranderen. Met een presidentsverkiezingen dit jaar en ballonvaren federale tekorten, is het altijd mogelijk de Landgoed / gift vrijstelling zal worden verminderd vóór 2026.,
belangrijk is dat de IRS heeft verklaard dat een belastingplichtige niet zal worden bestraft als hij gebruik maakt van zijn huidige vrijstelling en de vrijstelling later wordt verlaagd tot een bedrag dat lager is dan wat hij al heeft gebruikt. Bijvoorbeeld, als een belastingbetaler maakt levenslange giften van $ 10 miljoen en sterft in 2026 wanneer de vrijstelling is misschien $7 miljoen, zullen ze geen belasting verschuldigd op de $3 miljoen verschil. Dit is goed nieuws voor de belastingbetalers en een reden waarom rijke belastingbetalers nu misschien gebruik willen maken van de hogere vrijstellingen.
houd er rekening mee dat sommige staten overdrachtsbelastingen opleggen aan grenzen die ver onder de federale vrijstelling liggen., Bijvoorbeeld, veel mensen zijn verbaasd om te leren dat de vrijstelling van de estate tax in Massachusetts is slechts $1 miljoen. Ook Rhode Island ’s vrijstelling is momenteel $ 1,579,922; Vermont’ s vrijstelling is $ 4,25 miljoen; Connecticut ‘ s vrijstelling is $ 5.1 miljoen en is de enige staat nog steeds met een gift belasting; en zowel Maine en New York hebben vrijstelling van de estate belasting in 2020 van $5,8 miljoen. Het is belangrijk om zowel federale als staatsregels te overwegen.
zoals altijd moet u overleg plegen met uw financiële team voordat u gebruik maakt van de huidige estate/schenkingsvrijstellingen.,
Disclaimer: elke schriftelijke fiscale inhoud, commentaar of advies in dit artikel is beperkt tot de zaken die specifiek in dit artikel worden uiteengezet. Dergelijke inhoud, opmerkingen of adviezen kunnen gebaseerd zijn op fiscale statuten, voorschriften en administratieve en gerechtelijke interpretaties daarvan en we zijn niet verplicht om inhoud, opmerkingen of adviezen bij te werken voor retroactieve of toekomstige wijzigingen aan dergelijke autoriteiten. Deze mededeling heeft geen betrekking op de mogelijke toepassing van sancties en rente, waarvoor de belastingplichtige verantwoordelijk is, die kunnen worden opgelegd wegens niet-naleving van de belastingwetgeving.,