Hoe wordt uw 401(k) belast wanneer u met pensioen gaat?

wanneer u geld opneemt uit uw 401 (k)—of “uitkeringen opnemen”, in IRS lingo-begint u zowel te genieten van de inkomsten uit deze pensioenspaarmaximum en de fiscale gevolgen ervan te ondervinden. Voor de meeste mensen, en met de meeste 401(k)s, worden uitkeringen belast als gewoon inkomen. De belastingdruk die u oploopt varieert echter per type dat u heeft: traditional of Roth 401 (k), en per hoe en wanneer u er geld uit opneemt.,

het berekenen van uw belastingen op een traditionele 401(k)

uitkeringen uit een reguliere, of traditionele, 401(k) zijn vrij eenvoudig in hun fiscale behandeling. Uw bijdragen aan het plan werden betaald met pre-tax dollars, wat betekent dat ze werden genomen “uit de top” van uw bruto salaris, het verminderen van uw belastbare inkomen en, dus, de inkomstenbelasting u betaald op dat moment. Vanwege dat uitstel, belastingen verschuldigd op de 401 (k) fondsen zodra de uitkeringen beginnen.,

gewoonlijk worden de uitkeringen uit dergelijke regelingen belast als gewoon inkomen tegen het tarief voor uw belastingschijf in het jaar dat u de opname doet. Er zijn echter een paar uitzonderingen, waaronder Als u vóór 1936 geboren bent en u uw uitkering als een vast bedrag beschouwt. In dat geval kunt u in aanmerking komen voor een speciale fiscale behandeling.

de situatie is vrijwel hetzelfde voor een traditionele IRA, een andere belasting-uitgestelde pensioenrekening die wordt aangeboden door sommige kleinere werkgevers (als een SEP IRA) of kan ook worden geopend door een individu., Bijdragen aan traditionele IRAs worden ook gemaakt met pre-tax dollars, en dus belastingen verschuldigd zijn op hen wanneer het geld is opgenomen.

belastingen op een traditionele 401(k)

net als bij andere inkomsten worden uitkeringen uit de traditionele 401(k) – en traditionele IRA-rekeningen Incrementeel belast, met steeds hogere tarieven voor geleidelijk hogere inkomensniveaus. De tarieven werden verlaagd door de Tax reductions and Jobs Act van 2017. Maar de basisstructuur, bestaande uit zeven belastingschijven, blijft intact, evenals de gegradueerde tarieven. Bovendien loopt deze verlaging in 2025 af.,

Voor het belastingjaar 2020, bijvoorbeeld, betaald op 15 April 2021, een echtpaar die gezamenlijk bestanden en verdient $80.000 samen zou betalen 10% belasting op de eerste $19.400 van het inkomen, 12% op de volgende $59.550, en 22% op de resterende $1.050. Als het inkomen van het echtpaar steeg genoeg dat het ging de volgende belastingschijf, een deel van de extra inkomsten kan worden belast tegen de volgende hoogste incrementele tarief van 24%.,

die opwaartse kruip in het belastingtarief maakt het belangrijk om te overwegen hoe 401(k) opnames, die nodig zijn na je draai 72, kan invloed hebben op uw belastingrekening zodra ze worden toegevoegd aan andere inkomsten. “Belastingen op uw 401(k) distributies zijn belangrijk”, zegt Curtis Sheldon, CFP®, president van C. L. Sheldon & Company LLC in Alexandria, Va. “Maar wat belangrijker is,’ wat zal uw 401(k) uitkeringen doen om uw andere belastingen en vergoedingen?,””

Sheldon noemt de belasting op sociale uitkeringen als voorbeeld., Normaal, sociale zekerheid pensioenuitkeringen zijn niet onderworpen aan de inkomstenbelasting, tenzij het totale jaarlijkse inkomen van de ontvanger een bepaald bedrag overschrijdt. Een aanzienlijke 401 (k) – uitkering kan iemands inkomen over die grens duwen, waardoor een groot deel van de sociale uitkeringen belastbaar worden wanneer ze zonder de uitkering zouden zijn geweest. Als uw jaarinkomen hoger is dan $ 34.000 ($44.000 voor echtparen) 85% van de sociale uitkeringen kan worden belast.,

een dergelijk voorbeeld onderstreept het belang van aandacht voor wanneer en hoe u geld opneemt uit uw 401(k).

belastingen op een Roth 401(k)

bij een Roth 401(k) is de fiscale situatie anders. Net als bij een Roth IRA, wordt het geld dat je bijdraagt aan een Roth 401(k) gemaakt met dollars na belastingen, wat betekent dat je op dat moment geen belastingaftrek voor de bijdrage kreeg. Dus, aangezien u al belast bent op de bijdragen, is het onwaarschijnlijk dat u ook belast wordt op uw uitkeringen, mits uw uitkeringen gekwalificeerd zijn.,

om uitkeringen in aanmerking te laten komen, moet de Roth voldoende “verouderd” zijn (dat wil zeggen, vastgesteld) vanaf het moment dat u eraan hebt bijgedragen, en MOET u oud genoeg zijn om opnames te maken zonder een boete. “Terwijl de aangewezen Roth 401 (k) tax-free groeit, wees voorzichtig dat je voldoet aan de vijfjarige verouderingsregel en de regels van de plandistributie om tax-free distributie behandeling te ontvangen zodra je de leeftijd van 59½ bereikt,” volgens Charlotte A. Dougherty, CFP®, oprichter van Dougherty & Associates, in Cincinnati, Ohio.,

een belangrijke opmerking: Deze regels en beperkingen zijn van toepassing op het geld verdiend door uw account: alles wat verder gaat dan wat u er op gestort hebt. In tegenstelling tot de traditionele 401(k), kunt u op elk moment distributies van uw bijdragen van de Roth-variëteit zonder boete nemen. De winst, echter, moet nog steeds worden gemeld op uw belastingaangifte; in feite, de gehele uitkering doet.,

net als de traditionele 401(k), bepalen de voorwaarden van Roth 401(k)s dat de vereiste minimumuitkeringen (RMD ‘ s) moeten beginnen op de leeftijd van 72 jaar (in tegenstelling tot Roth IRAs), hoewel deze vereiste ook werd opgeheven voor deze rekeningen in 2020 na de invoering van de Cares Act.

echter, uw Roth 401 (k) is niet volledig duidelijk, fiscaal gezien. Als uw werkgever overeenkomt met uw bijdragen aan een Roth, dat deel van het geld wordt beschouwd te worden gemaakt met pre-belasting dollars. U zult dus belasting moeten betalen over die bijdragen wanneer u uitkeringen ontvangt., Zij worden belast als gewoon inkomen.

speciale 401 (k) belastingstrategieën

voor bepaalde belastingplichtigen kunnen andere strategieën met betrekking tot pensioenrekeningen een vermindering van hun belastingvoordeel toestaan.

verklaar aandelen van een onderneming een meerwaarde

sommige bedrijven belonen werknemers met aandelen en moedigen de ontvangers vaak aan om deze beleggingen binnen 401(k)s of andere pensioenrekeningen aan te houden. Hoewel deze regeling nadelen kan hebben, kan de potentiële pluspunten een gunstiger fiscale behandeling omvatten.,Christopher Cannon, MS, CFP®, van RetireRight Pittsburgh, zegt: “Employer stock held in de 401 (k) kan in aanmerking komen voor netto ongerealiseerde appreciatie behandeling. Wat dit betekent is dat de groei van het aandeel boven de basis wordt behandeld met kapitaalopbrengsten, niet gewoon inkomen. Dit kan leiden tot enorme belastingbesparingen. Te veel deelnemers en adviseurs missen dit bij het uitdelen van het geld of het overrollen van de 401(k) naar een IRA.”

in het algemeen zijn financiële planners van mening dat het betalen van de langetermijnbelasting op vermogenswinst voordeliger is voor belastingplichtigen dan het heffen van inkomstenbelasting., Voor degenen in hogere belastingschijven, inkomstenbelasting tarieven zijn ongeveer twee keer die van toepassing zijn voor vermogenswinst. Vanaf het belastingjaar 2020 en 2021 zijn de belastingtarieven voor vermogenswinst nul, 15% en 20%, afhankelijk van het niveau van uw inkomen.

Roll-Over fondsen

u kunt ook belasting op uw Roth 401(k) – inkomsten vermijden als uw opname is bedoeld voor een roll-over. Als de fondsen gewoon worden verplaatst naar een ander pensioenplan of in het plan van een echtgenoot via directe rollover, geen extra belastingen worden gemaakt., Als de rollover niet direct is, wat betekent dat het geld wordt uitgekeerd aan de rekeninghouder in plaats van van de ene instelling naar de andere, moet het geld worden gestort in een andere Roth 401(k) of Roth IRA rekening binnen 60 dagen om belasting te voorkomen.

bovendien betekent een indirecte doorrol dat het aan bijdragen toe te rekenen deel van de uitkering niet aan een andere Roth 401(k) kan worden overgedragen, maar aan een Roth IRA kan worden overgedragen. Het winstgedeelte van de uitkering kan worden gestort op een van beide soorten rekening.,

de Bottom Line

Het beheren en minimaliseren van de belastingdruk van uw 401(k)-rekening begint met de keuze tussen de Roth 401(k), gefinancierd met bijdragen na belastingen, en een traditionele 401(k), die inkomsten vóór belastingen ontvangt. Sommige professionals adviseren het houden van beide om het risico van het betalen van alle daaruit voortvloeiende belastingen nu of allemaal later te minimaliseren.,

zoals bij veel andere pensioenbeslissingen, zal de keuze tussen Roth en reguliere rekeningen—Als u toegang hebt tot beide—afhangen van individuele factoren zoals uw leeftijd, inkomen, belastingschijf en binnenlandse status. Gezien de complexiteit van het afwegen van deze overwegingen, en meer, is het verstandig om professioneel advies in te winnen.,