wanneer een aandelenbelegger een verliezend effect verkoopt om een kapitaalverlies te claimen en zich dan omdraait en hetzelfde effect (of een “wezenlijk identiek effect”) koopt, heeft hij een “wash sale” gedaan.”De naamgenoot” wash-sale rule, ” ook bekend als de 30-dagen regel, verbiedt beleggers van het maken van dit soort transacties tot 30 dagen na de verkoop., Als boete voor het initiëren van een wash-verkoop, verliezen zij de mogelijkheid om een aftrek van kapitaalverlies te eisen op hun inkomstenbelastingaangiften
Tip
geïmplementeerd door de IRS, de 30-dagenregel beschouwt de effecten van een andere onderneming, obligaties en sommige soorten preferente aandelen van een onderneming niet “in wezen identiek” aan haar gewone aandelen.
verkopen voor kapitaalverliezen
Als u een investering met verlies verkoopt, wordt het een kapitaalverlies genoemd en kan het worden gebruikt om uw belastbaar inkomen te verlagen., Kapitaalverliezen worden gecrediteerd met alle vermogenswinst die je hebt voor het jaar en overtollige verliezen kunnen worden gebruikt om het bedrag van uw reguliere belastbare inkomen te verminderen. De wash verkoop regel voorkomt dat u van de verkoop van aandelen van de voorraad en het kopen van de voorraad terug gewoon zodat u een verlies dat u kunt afschrijven op uw belastingen kunt nemen.
De wash sale rule is niet van toepassing op winsten. Als je een aandeel verkoopt met winst en het direct terug koopt, ben je nog steeds belasting verschuldigd over de winst.,
begrip van de 30-dagen limiet
het tijdsbestek voor een wash verkoop is 30 dagen voor tot 30 dagen na de datum waarop u uw aandelen verkocht voor een verlies. Als u 100 aandelen bezit en u koopt 100 meer, dan verkoopt u de eerste 100 aandelen voor een verlies 10 dagen later, zal het verlies niet worden toegestaan voor fiscale doeleinden.
het terugkopen van een “wezenlijk identieke” investering binnen de 30 dagen leidt tot de regel van wash sale. Bijvoorbeeld, als u aandelen verkoopt en een aandelenoptie koopt op hetzelfde bedrijf, zou het leiden tot een wash verkoop en ongeldig eventuele fiscale verlies uit de verkoop van de aandelen.,
wanneer de regel niet van toepassing is
aandelen die binnen 30 dagen voor of na de verkoop voor een verlies zijn gekocht, moeten vervangingsaandelen zijn om de wash-verkoopregel in werking te laten treden. U kunt aandelen kopen en verkopen ze een week later voor een fiscaal aftrekbaar verlies, omdat de eerste aankoop was niet bedoeld om aandelen die al in bezit of verkocht te vervangen. In de meeste gevallen, een wassen verkoop wordt geactiveerd wanneer u een investering te verkopen dan kopen dezelfde investering opnieuw binnen 30 dagen na de verkoop.,
het verkennen van Wash Sale No-No ‘ s
u kunt niet proberen om de wash sale rule te omzeilen door de aandelen terug te kopen in een andere rekening, zoals het verkopen van aandelen uit uw reguliere makelaarsrekening om het verlies te boeken en vervolgens het kopen van de aandelen in uw IRA-account. Probeer niet om de regels te buigen door de verkoop van aandelen uit uw individuele makelaarsrekening en ze te kopen in een gezamenlijke rekening. Deze transacties zouden nog steeds worden geclassificeerd als wash verkopen en het belastingverlies niet toegestaan.