omzetratio van vorderingen

Wat Is de omzetratio van vorderingen?

de omzetratio van vorderingen is een boekhoudkundige maatstaf die wordt gebruikt om de effectiviteit van een onderneming bij het innen van vorderingen of geld verschuldigd door cliënten te kwantificeren. De ratio laat zien hoe goed een bedrijf het krediet gebruikt en beheert dat het uitbreidt naar klanten en hoe snel die kortlopende schuld wordt geïnd of betaald. De omzetratio van vorderingen wordt ook wel de omzetratio van vorderingen genoemd.,>

Formule en Berekening van de Vorderingen Omzet Ratio

Debiteuren Omzet=Netto Krediet SalesAverage Vorderingen\text{Debiteuren Omzet}=\frac{\text{Netto-Omzet}}{\text{Gemiddelde Debiteuren}}Debiteuren Omzet=Gemiddelde Accounts ReceivableNet Verkoop op Krediet

1. Voeg de waarde van de vorderingen aan het begin van de gewenste periode om de waarde aan het einde van de periode en deel de som door twee., Het resultaat is de noemer in de formule (gemiddelde debiteuren).
2. deel de waarde van de nettoverkopen van kredieten over de periode door de gemiddelde debiteuren (A / R) gedurende dezelfde periode.
3. netto kredietverkopen zijn de inkomsten gegenereerd uit verkopen die op krediet werden gedaan minus eventuele opbrengsten van klanten.

wat de omzetratio van vorderingen u kan vertellen

ondernemingen die rekeningen aanhouden kortlopende vorderingen verstrekken indirect renteloze leningen aan hun cliënten, aangezien vorderingen geld zijn dat zonder rente verschuldigd is. Als een bedrijf genereert een verkoop aan een klant, kan het verlengen van de voorwaarden van 30 of 60 dagen, wat betekent dat de klant heeft 30 tot 60 dagen om te betalen voor het product.

de omzetratio van vorderingen meet de efficiëntie waarmee een onderneming op haar vorderingen Int of het krediet dat zij aan haar klanten had verleend., De ratio meet ook hoe vaak de vorderingen van een bedrijf in een periode in contanten worden omgezet. De omzetratio van vorderingen kan worden berekend op jaarbasis, op kwartaalbasis of op maandbasis.

de omzetratio van vorderingen van een onderneming moet worden gemonitord en bijgehouden om te bepalen of zich in de loop van de tijd een trend of patroon ontwikkelt. Ook kunnen bedrijven de inning van vorderingen volgen en correleren met de winst om de impact van de kredietpraktijken van het bedrijf op de winstgevendheid te meten.,

voor beleggers is het belangrijk om de debiteurenomzet van meerdere bedrijven binnen dezelfde sector te vergelijken om een idee te krijgen van wat de normale of gemiddelde omzetverhouding voor die sector is. Als het ene bedrijf een veel hogere omzetratio van vorderingen heeft dan het andere, kan het een veiligere investering blijken te zijn.

hoge ontvangen omzet

een hoge omzetratio van vorderingen kan erop wijzen dat de inning van vorderingen door een onderneming efficiënt is en dat de onderneming een hoog percentage goede klanten heeft die hun schulden snel betalen., Een hoge omzetratio van vorderingen zou er ook op kunnen wijzen dat een onderneming op kasbasis werkt.

een hoge ratio kan er ook op wijzen dat een onderneming conservatief is als het gaat om het verstrekken van krediet aan haar klanten. Conservatief krediet beleid kan gunstig zijn, omdat het kan helpen het bedrijf te voorkomen dat de uitbreiding van krediet aan klanten die niet in staat zijn om te betalen op tijd.

aan de andere kant, als het kredietbeleid van een bedrijf te conservatief is, kan het potentiële klanten wegjagen voor de concurrentie die hen krediet zal verlenen., Als een bedrijf is het verliezen van klanten of lijden langzame groei, ze misschien beter af het versoepelen van hun kredietbeleid om de verkoop te verbeteren, hoewel het zou kunnen leiden tot een lagere debiteuren omzet ratio.

lage omzet van rekeningen

een lage omzetratio van vorderingen kan het gevolg zijn van een slecht incassoproces, slecht kredietbeleid of klanten die financieel niet levensvatbaar of kredietwaardig zijn.

een lage omzetratio impliceert doorgaans dat de onderneming haar kredietbeleid opnieuw moet beoordelen om ervoor te zorgen dat haar vorderingen tijdig worden geïnd., Echter, als een bedrijf met een lage ratio zijn incassoproces verbetert, kan dit leiden tot een instroom van contanten uit het innen van oude kredieten of vorderingen.

voorbeeld van het gebruik van de omzetratio van vorderingen

laten we zeggen dat bedrijf A de volgende financiële resultaten voor het jaar had:

• netto kredietverkopen van $800.000.
• $ 64.000 aan vorderingen op 1 januari of het begin van het jaar.
• $ 72.000 aan vorderingen op 31 December of aan het einde van het jaar.,

we kunnen de omzetratio van vorderingen op de volgende manier berekenen:

We kunnen de ratio zo interpreteren dat bedrijf A gemiddeld 11,76 keer zijn vorderingen in dat jaar heeft geïnd. Met andere woorden, de onderneming heeft haar vorderingen in dat jaar 11,76 keer omgezet in contanten. Een bedrijf zou meerdere jaren kunnen vergelijken om na te gaan of 11,76 een verbetering is of een indicatie van een trager inzamelingsproces.,

een onderneming kan ook de gemiddelde duur van debiteuren of het aantal dagen dat nodig is om deze gedurende het jaar te innen, bepalen. In ons voorbeeld hierboven, zouden we de verhouding van 11,76 delen door 365 dagen om te komen tot de gemiddelde duur. De gemiddelde debiteurenomzet in dagen zou 365 / 11,76 of 31,04 dagen zijn.

voor onderneming A hebben klanten gemiddeld 31 dagen nodig om hun vorderingen te betalen. Als het bedrijf een betalingsbeleid van 30 dagen voor zijn klanten had, toont de gemiddelde debiteurenomzet aan dat klanten gemiddeld één dag te laat betalen.,

een onderneming kan haar omzetratio verbeteren door wijzigingen aan te brengen in haar inzamelingsproces. Een bedrijf kan ook bieden haar klanten kortingen voor vroeg betalen. Het is belangrijk voor bedrijven om de omzet van hun vorderingen te kennen, omdat het direct gekoppeld is aan hoeveel cash ze beschikbaar zullen zijn om hun kortlopende verplichtingen te betalen.

het verschil tussen de omzet van vorderingen en de omzet van activa

de omzetratio van activa meet de waarde van de omzet of inkomsten van een onderneming ten opzichte van de waarde van haar activa., De omzetratio van activa is een indicator van de efficiëntie waarmee een bedrijf zijn activa gebruikt om inkomsten te genereren. Hoe hoger de omzetverhouding van de activa, hoe efficiënter een bedrijf. Omgekeerd, als een bedrijf een lage activaomzetverhouding heeft, geeft het aan dat het zijn activa niet efficiënt gebruikt om verkopen te genereren.

de verhouding debiteurenomzet meet de effectiviteit van een onderneming bij het innen van vorderingen of geld verschuldigd door cliënten., De ratio laat zien hoe goed een bedrijf het krediet gebruikt en beheert dat het uitbreidt naar klanten en hoe snel die kortlopende schuld wordt geïnd of betaald.

beperkingen van het gebruik van de omzetratio van vorderingen

zoals elke maatstaf die de efficiëntie van een bedrijf probeert te meten, bevat de omzetratio van vorderingen een reeks beperkingen die voor elke belegger belangrijk zijn om te overwegen voordat hij deze gebruikt.

een beperking die in aanmerking moet worden genomen, is dat sommige ondernemingen de totale omzet gebruiken in plaats van de netto-omzet bij de berekening van hun omzetverhouding, waardoor de resultaten groter worden., Hoewel dit niet altijd per definitie opzettelijk misleidend is, moeten beleggers proberen na te gaan hoe een bedrijf zijn ratio berekent of De ratio onafhankelijk berekent.

een andere beperking van de omzetratio van vorderingen is dat vorderingen op rekeningen gedurende het jaar sterk kunnen variëren. Bedrijven die seizoensgebonden zijn, zullen bijvoorbeeld waarschijnlijk perioden hebben met hoge vorderingen, samen met misschien een lage omzetratio en perioden waarin de vorderingen minder zijn en gemakkelijker kunnen worden beheerd en geïnd.,

met andere woorden, indien een belegger een begin-en eindpunt kiest voor de willekeurige berekening van de omzetratio van vorderingen, is het mogelijk dat de ratio niet de effectiviteit van de uitgifte en inning van krediet door de onderneming weerspiegelt. Als zodanig moeten de begin-en eindwaarden die worden geselecteerd bij de berekening van de gemiddelde debiteuren zorgvuldig worden gekozen om de prestaties van het bedrijf nauwkeurig weer te geven. Beleggers kunnen een gemiddelde van de vorderingen van elke maand te nemen gedurende een periode van 12 maanden om te helpen glad te strijken eventuele seizoensgebonden hiaten.,

elke vergelijking van de omzetratio moet worden gemaakt met ondernemingen die in dezelfde bedrijfstak actief zijn en idealiter vergelijkbare bedrijfsmodellen hebben. Bedrijven van verschillende grootte kunnen vaak zeer verschillende kapitaalstructuren hebben, die de omzetberekeningen sterk kunnen beïnvloeden, en hetzelfde geldt vaak voor bedrijven in verschillende industrieën.

ten slotte wijst een lage omzet van vorderingen niet noodzakelijkerwijs op het ontbreken van kredietuitgifte en inning van schulden door de onderneming., Als de distributieafdeling van het bedrijf bijvoorbeeld slecht functioneert, kan het zijn dat het niet tijdig de juiste goederen aan klanten levert. Als gevolg daarvan kunnen klanten de betaling van hun vordering vertragen, waardoor de omzetverhouding van de vorderingen van het bedrijf zou dalen.,