Operationele Cash Flow formule/berekening met voorbeelden

formule om operationele Cash Flow (OCF)

operationele Cash flow formule betekent de kasstroom gegenereerd uit de kernactiviteiten van de onderneming na aftrek van de operationele kosten en helpt bij het analyseren hoe sterk en duurzaam is het bedrijfsmodel van de onderneming.

operationele cashflow (OCF) is een maatstaf voor de kasmiddelen die een bedrijf produceert uit zijn hoofdactiviteit in een specifieke periode., Het is ook bekend als kasstroom uit operaties. Het is niet hetzelfde als netto-inkomen noch EBITDA noch vrije cashflow, maar alle worden gebruikt voor het meten van de prestaties van een bedrijf als netto-inkomen omvat een transactie die niet gepaard ging met de werkelijke overdracht van geld, zoals afschrijving die een non-cash kosten die deel uitmaken van het netto-inkomen niet van OCF.

Er zijn twee formules om de operationele kasstroom te berekenen – een is een directe methode en de andere is een indirecte methode.

#1 – directe methode (OCF-formule)

Deze methode is zeer eenvoudig en nauwkeurig., Maar omdat het de investeerder niet veel gedetailleerde informatie verschaft, gebruiken bedrijven daarom de indirecte methode van OCF. OCF is gelijk aan de totale omzet minus exploitatiekosten.

De formule voor de berekening van OCF met behulp van de directe methode is als volgt –

operationele kasstroom = totale inkomsten – exploitatiekosten

#2 – indirecte methode (formule voor operationele kasstroom)

de indirecte methode is gecorrigeerde netto-inkomsten uit mutaties in alle niet-Kasrekeningen op de balans. Afschrijving wordt toegevoegd aan het netto-inkomen, terwijl het aanpassen van veranderingen in de voorraad en kas te ontvangen., En OCF berekent met nettoresultaat voegt een niet-contante post toe en past zich aan voor veranderingen in nettokapitaal. Dit levert de totale gegenereerde cash op.

operationele Kasstroomformule met behulp van de indirecte methode kan als volgt worden weergegeven –

operationele kasstroom = netto – inkomsten + / -mutaties in activa&passiva + niet-contante uitgaven

uitleg

operationele cashflow zijn.

netto-inkomen beschouwd als uitgangspunt.,
alle niet-geldelijke posten worden toegevoegd zoals afschrijvingen, op aandelen gebaseerde compensatie, overige lasten of overige baten, uitgestelde belastingen.,entory debiteuren en niet-verdiende inkomsten;

De volledige formule van de Operationele Kasstroom is als volgt:-

OCF = Nettowinst + Afschrijvingen + Stock-Based Compensation + Latente Belastingen + Andere non-cash elementen – Toename Vorderingen – Verhoging in je Inventory + Toename Schulden + Toename Overlopende Kosten + Toename van de Uitgestelde Omzet

Populaire Cursus in deze categorie

All in One Financial Analyst Bundel (250+ Cursussen, 40+ Projecten)
4.,9 (1.067 ratings) 250+ cursussen | 40+ projecten | 1000+ uren | volledige levenslange toegang | certificaat van voltooiing

componenten

laten we de verschillende componenten van de OCF-formule analyseren, die als volgt zijn: –

netto-inkomen is basisinkomen, het is een vereiste.
afschrijvingen helpen om de kosten van onroerende goederen, materieel, machines, enz.te verantwoorden.
de betaling van op aandelen gebaseerde compensatie gebeurt in niet-contante vorm zoals in de vorm van aandelen.
overige lasten/baten omvatten ongerealiseerde winsten of verliezen.,
uitgestelde belasting is een verschil in belasting die de onderneming heeft betaald en in haar jaarrekening.
de inventaris wordt verminderd in een OCF, aangezien de voorraadstijging leidt tot een daling van de kasmiddelen.
debiteuren worden afgetrokken omdat een verhoging van de debiteuren het geld vermindert, wat betekent dat het bedrag niet door een klant wordt betaald.,

vandaar, kortom, de OCF-formule is: –

praktische voorbeelden van het berekenen van operationele cashflow

U kunt deze operationele Cashflowformule Downloaden Excel Template hier-operationele Cashflowformule Excel Template

Voorbeeld #1

stel dat er een bedrijf is met een totale omzet van $1.200 en een totale operationele kosten van $700, en nu, als men wil operationele cashflow te berekenen, dan zal de directe methode worden gebruikt.

in onderstaande template zijn de gegevens voor de berekening van de operationele kasstroom.,

Dus, de berekening van de Operationele Cash Flow (OCF) als –

d.w.z. OCF Rechtstreekse = 1,200 – 700

Dus, OCF zal worden –

Daarom, OCF = $500

Voorbeeld #2

Nu, stel dat een bedrijf een netto inkomen van € 756, een non-cash last van € 200, – en de wijzigingen in de asset-liability d.w.z. van de inventaris is € 150, vorderingen $150., Vervolgens zal de operationele kasstroom door middel van de indirecte methode als volgt zijn:-

in onderstaande template zijn de gegevens voor de berekening van de operationele Kasstroomvergelijking.

So, de berekening van de operationele kasstroom (OCF) met behulp van de indirecte methode zal zijn als –

d.w.z., OCF Indirect = 756 + 200 – 150 – 150

So, OCF zal –

OCF = $256

GAAP vereist dat een bedrijf een indirecte methode gebruikt om het cijfer te berekenen, aangezien het alle benodigde informatie geeft en hetzelfde behandelt.

Voorbeeld #3

een bedrijf met de naam Ozone Pvt.Ltd heeft financiële overzichten in drie secties, d.w.z. operationele activiteiten, financiële activiteiten en investeringsactiviteiten. Hieronder vindt u een financieel overzicht van de operationele activiteiten, waarmee we de operationele cashflow moeten berekenen.,

laten we nu OCF voor verschillende perioden berekenen met behulp van de hierboven gegeven gegevens.,

OCF For 2016

OCF2016 = 456 + 4882 + 2541 + 250 + 254 + 86 – 2415 – 1806 + 4358 + 856 + 1351

OCF2016 = $ 10,813

OCF For 2017

OCF2017 = 654 + 5001 + 2681 + 300 + 289 + 91 – 2687 – 1948 + 5213 + 956 + 1405

OCF2017 = $ 11,955

OCF For 2017

OCF2018 = 789 + 5819 + 3245 + 325 +305 + 99 – 2968 – 2001 + 5974 + 1102 + 1552

OCF2018 = $ 14,241

Hence, we found OCF for a different period of a company.,

dingen om te onthouden

als OCF negatief is, betekent dit dat een bedrijf geld moet lenen om dingen te doen, of het kan niet in bedrijf blijven, maar het kan mogelijk op lange termijn een voordeel krijgen.
het is mogelijk dat een onderneming een hoge cashflow heeft dan het netto-inkomen. In dit scenario is het mogelijk dat een bedrijf enorme inkomsten genereert, maar deze verlaagt met versnelde afschrijving op de winst-en verliesrekening.
wanneer het netto-inkomen hoog is dan OCF, kan het mogelijk zijn dat zij een moeilijke tijd hebben om vorderingen van de klant te innen., Als afschrijving zoals toegevoegd in OCF-formule, heeft afschrijving geen invloed op OCF.
beleggers moeten kiezen voor een onderneming met hoge of verbeterende OCF maar lage aandelenkoersen. Een bedrijf kan verlies of kleine winst in een periode te maken als gevolg van grote afschrijving. Het kan echter een sterke cashflow hebben omdat afschrijvingen een boekhoudkundige uitgave zijn, maar niet in kasvorm.

operationele Cashflowcalculator

u kunt de volgende calculator gebruiken voor de berekening van operationele cashflow.,/td>

Operating Expense

Operating Cash Flow Formula

Operating Cash Flow Formula =	Total Revenue – Operating Expense
0 – 0 =	0

operationele Cash Flow formule