om du tjänar en lön eller en lön, är du sannolikt föremål för FICA-skatter. (FICA står för Federal Avgifter Agera.) Inte att förväxla med den federala inkomstskatten, FICA skatter finansiera Social trygghet och Medicare program och lägga till upp till 7,65% av din lön (i 2020). Uppdelningen för de två skatterna är 6,2% för Social trygghet (på löner upp till $137,700) och 1,45% för Medicare (plus ytterligare 0.90% för löner över $200,000)., Även känd som löneavgifter, FICA skatter dras automatiskt från din lönecheck. Ditt företag skickar pengarna, tillsammans med sin match (ytterligare 7,65% av din lön) till regeringen. I denna artikel kommer vi att diskutera vad FICA skatter är, hur de tillämpas och vem är ansvarig för att betala dem.
planera din ekonomi går utöver bara skatter. Hitta en lokal finansiell rådgivare idag.
FICA skatter: grunderna
varje avlöningsdag, en del av din check undanhålls av din arbetsgivare. Pengarna går till regeringen i form av löneavgifter., Det finns flera olika typer av löneskatter, inklusive arbetslöshetsskatter, inkomstskatter och FICA-skatter. Två typer av skatter faller under kategorin FICA-skatter: Medicare-skatter och socialförsäkringsskatter.
betalning av FICA-skatter är obligatorisk för de flesta anställda och arbetsgivare enligt Federal Insurance Contributions Act från 1935. Fonderna används för att betala för både Social trygghet och Medicare.
om du äger ett företag är du också ansvarig för att betala socialförsäkrings-och Medicare-skatter., För egenföretagare kallas de seca-skatter (eller egenföretagare) baserat på regler som ingår i lagen om egenföretagare.
fica skattesatser
både seca och FICA skattesatser har ökat sedan de infördes. Skattesatserna för Social trygghet låg under 3% för anställda och arbetsgivare fram till slutet av 1959. Medicare skattesatserna steg från 0.35% i 1966 (när de först genomfördes) till 1.35% i 1985.
under de senaste decennierna har dock fica-skattesatserna varit konsekventa., Arbetsgivare och anställda delar upp skatten. För båda är de nuvarande socialförsäkrings-och Medicare-skattesatserna 6,2% respektive 1,45%. Så varje part betalar 7,65% av sin inkomst, för ett totalt FICA-bidrag på 15,3%. För att beräkna din fica-skattebörda kan du multiplicera din bruttolön med 7.65%.
egenföretagare fastnar betala hela FICA skatt på egen hand. För dessa individer finns det en 12.4% Social Security tax, plus en 2.9% Medicare tax. Du kan betala denna skatt när du betalar beräknade skatter kvartalsvis., För att ta reda på hur mycket du är skyldig kan du använda kalkylbladet och instruktionerna från IRS för formulär 1040-ES.
lyckligtvis, om du är egenföretagare, får du dra av hälften av skatten (7.65%) när du lämnar in din självdeklaration. Egenföretagande skatteavdrag är en ovan-The-line avdrag som du kan använda för att sänka din inkomstskatt räkningen. Så du kan göra anspråk på det oavsett om du specificerar dina avdrag eller tar standardavdraget.
FICA-skatt: Lönebasgränser
en lönebasgräns gäller för anställda som betalar socialförsäkringsskatter., Detta innebär att bruttoinkomst över ett visst tröskelvärde är befriad från denna skatt. Lönegränsen ändras nästan varje år baserat på inflationen. För 2019 var det $ 132,900. För 2020, det är $ 137,700. Detta inkomsttak är också den maximala summa pengar som beaktas vid beräkning av storleken på socialförsäkringsförmåner.
Medicare skatter, å andra sidan, inte har en lönegräns. Men det finns en extra Medicare skatt som höginkomsttagare måste betala. Så har det varit sedan 1 januari 2013.
den extra Medicare skattesatsen är 0.,90% och det gäller löner och tips till anställda (och egenföretagare). Så någon del av din inkomst som överstiger ett visst belopp beskattas för Medicare med en total hastighet av 2.35% (1.45% + 0.90%). Det inkomsttaket för 2020 är $ 200,000 för enskilda filers, kvalificerade änkor och någon med chefen för hushållens arkiveringsstatus; $250,000 för gifta par som lämnar in gemensamma skattedeklarationer och $125,000 för par som lämnar in separata skattedeklarationer. Du kan beräkna hur mycket du är skyldig med hjälp av formulär 8959.,
fica skattebefrielse
nästan alla betalar FICA-skatter, inklusive inhemska utlänningar och många utländska utlänningar. Det spelar ingen roll om du arbetar deltid eller heltid. Men det finns några undantag.
till exempel är högskolestudenter befriade från att betala FICA-skatter på de löner de tjänar från ett jobb på campus. Undantag gäller även för vissa utländska utlänningar som inte är bosatta i landet, inklusive utländska regeringsanställda och lärare. Vissa religiösa grupper (som Amish) kan ansöka om ett undantag från FICA skatter genom att lämna in Blankett 4029., Men genom att inte betala dessa löneskatter, de avstå från rätten att få Medicare och socialförsäkringsförmåner.
överutbetala FICA skatter
vissa anställda betalar mer sociala avgifter än de behöver. Detta kan hända om du byter jobb mer än en gång och alla dina inkomster beskattas (även om din kombinerade inkomst överstiger Socialförsäkringsbotten). Lyckligtvis, du kanske kan få en återbetalning när du fil din skatt.
Om du har flera jobb kan du göra anspråk på Socialförsäkringen över betalning på formulär 1040., Om du är skyldig några skatter, IRS kommer att använda en del av din återbetalning för att betala dem. Då får du allt som finns kvar. Om du betalar för mycket social trygghet och du bara har ett jobb, måste du be din arbetsgivare om återbetalning. Överskott Medicare skatteåterbetalningar är inte återbetalningsbara eftersom det inte finns någon lönebasgräns.
om du har mer än ett jobb, kan du underbetala mängden FICA skatter du är skyldig. Om det händer måste du göra separata beräknade skattebetalningar (om du inte bad om ytterligare källskatt på din W-4-blankett).,
nedre raden
som federal inkomstskatt är FICA – skatter obligatoriska-och i de flesta fall kan du inte komma runt dem. Men eftersom de går mot Medicare och Social trygghet, kommer du på sätt och vis att få pengarna tillbaka, åtminstone indirekt, när du går i pension. (Av denna anledning skulle vissa människor säga att FICA-skatter inte faktiskt är skatter.)
medan FICA skatter automatiskt tas ur din lönecheck, måste du ägna stor uppmärksamhet om du byter jobb eller har mer än en. Du vill vara säker på att du inte betalar mer än du är skyldig att., Och om du är egenföretagare, måste du använda IRS kalkylblad för att säkerställa att du betalar rätt belopp.
Coronavirusuppdatering: för att hjälpa arbetsgivare med sitt kassaflöde tillåter CARES Act dem att skjuta upp att betala sin andel (6,2%) av socialförsäkringsskatten för resten av 2020. De måste dock fortfarande dra av arbetstagarnas FICA-skatter och skicka dem till regeringen. För arbetsgivarnas andel av socialförsäkringsskatterna har de fram till slutet av 2021 att betala hälften av vad som ska betalas för 2020 och fram till slutet av 2022 för att betala andra halvåret., Om du vill veta mer, Läs vår artikel, löneskatt fördröjning för Coronavirus-påverkade företag.
Tips för skatteplanering
- på grund av covid-19-pandemin flyttade IRS sin tidsfrist för att lämna in skatter i år till 15 juli. De flesta stater följde efter, men en handfull gjorde det inte. staterna och territorierna med olika inlämningsfrister för skatt gav skatteår 2019 är: Mississippi (5/15); Virginia (6/1); Idaho, New Hampshire, Puerto Rico och Washington (6/15); Hawaii (7/20) och Iowa (7/31).,
- Om du vill göra välgörenhetsbidrag, överföra en del av din rikedom eller lämna din egendom till dina arvingar på det mest skattemässiga sättet, kan en finansiell rådgivare hjälpa. För att hitta en, använd vår gratis finansiell rådgivare matchningsverktyg. Det kommer att ansluta dig med upp till tre finansiella rådgivare i ditt område.