kundfordringar Omsättningsrelation

Vad är fordringarna Omsättningsrelation?

omsättningsgraden för fordringar är en redovisningsåtgärd som används för att kvantifiera ett företags effektivitet i att samla in sina fordringar eller pengar som kunderna är skyldiga. Förhållandet visar hur väl ett företag använder och förvaltar den kredit Det sträcker sig till kunder och hur snabbt att kortfristiga skulder samlas in eller betalas. Omsättningsförhållandet för fordringar kallas också omsättningsförhållandet för kundfordringar.,>

formel och beräkning av fordringar omsättning

kundfordringar omsättning=nettokredit försäljning genomsnitt kundfordringar\text{kundfordringar omsättning}=\frac{\text{Net Credit Sales}}{\text{Genomsnittlig kundfordringar} kundfordringar kundfordringsomsättning=genomsnittlig kundfordringlån kreditförsäljning

1. Lägg till värdet på kundfordringar i början av den önskade perioden till värdet vid periodens slut och dela summan med två., Resultatet är nämnaren i formeln (Genomsnittlig kundfordring).
2. dividera värdet av nettokreditförsäljningen för perioden med den genomsnittliga kundfordringen (a / R) under samma period.
3. nettokreditförsäljning är intäkterna från försäljning som gjordes på kredit minus eventuella avkastningar från kunder.

vad fordringarna omsättningsgraden kan berätta

företag som upprätthåller kundfordringar förlänger indirekt räntefria lån till sina kunder eftersom kundfordringar är skulder utan ränta. Om ett företag genererar en försäljning till en kund, kan det förlänga villkoren för 30 eller 60 dagar, vilket innebär att kunden har 30 till 60 dagar att betala för produkten.

omsättningsgraden för fordringar mäter den effektivitet som ett företag samlar in på sina fordringar eller den kredit Det hade utökat till sina kunder., Kvoten mäter också hur många gånger ett företags fordringar omvandlas till kontanter under en period. Omsättningsgraden för fordringar kan beräknas på års -, kvartals-eller månadsbasis.

ett företags omsättningsförhållande för fordringar bör övervakas och spåras för att avgöra om en trend eller ett mönster utvecklas över tiden. Företag kan också spåra och korrelera insamlingen av fordringar till resultat för att mäta vilken inverkan företagets kreditpraxis har på lönsamheten.,

för investerare är det viktigt att jämföra kundfordringsomsättningen för flera företag inom samma bransch för att få en känsla av vad som är det normala eller genomsnittliga omsättningsförhållandet för den sektorn. Om ett företag har en mycket högre fordringsomsättningsgrad än den andra, kan det visa sig vara en säkrare investering.

hög Kundfordringsomsättning

en hög kundfordringsomsättningsrelation kan tyda på att ett företags inkassering av kundfordringar är effektiv och att företaget har en hög andel kunder av hög kvalitet som betalar sina skulder snabbt., En hög omsättningsgrad för fordringar kan också tyda på att ett företag verkar kontant.

ett högt förhållande kan också föreslå att ett företag är konservativt när det gäller att utöka kredit till sina kunder. Konservativ kreditpolitik kan vara fördelaktigt eftersom det kan hjälpa företaget att undvika att utvidga kredit till kunder som kanske inte kan betala i tid.

å andra sidan, om ett företags kreditpolicy är för konservativ, kan det driva bort potentiella kunder till tävlingen som kommer att förlänga dem kredit., Om ett företag förlorar kunder eller lider långsam tillväxt, kan de vara bättre att lossa sin kreditpolitik för att förbättra försäljningen, även om det kan leda till en lägre kundfordringar omsättning.

låg omsättning på konton

låg omsättning på fordringar kan bero på att ett företag har en dålig insamlingsprocess, dålig kreditpolicy eller kunder som inte är ekonomiskt lönsamma eller kreditvärdiga.

vanligtvis innebär en låg omsättningsgrad att företaget bör omvärdera sina kreditpolicyer för att säkerställa en snabb uppbörd av sina fordringar., Om ett företag med ett lågt förhållande förbättrar sin insamlingsprocess kan det dock leda till en tillströmning av kontanter från att samla in på gammal kredit eller fordringar.

exempel på hur man använder omsättningsförhållandet för fordringar

låt oss säga att företaget A hade följande finansiella resultat för året:

• nettoskuld försäljning på $800,000.
• $64,000 i kundfordringar den 1 januari eller början av året.
• $72.000 i kundfordringar den 31 December eller i slutet av året.,

Vi kan beräkna omsättningsförhållandet för fordringar på följande sätt:

Vi kan tolka förhållandet till att företaget a samlat sina fordringar 11,76 gånger i genomsnitt det året. Med andra ord omvandlade företaget sina fordringar till kontanter 11.76 gånger det året. Ett företag kan jämföra flera år för att ta reda på om 11.76 är en förbättring eller en indikation på en långsammare insamlingsprocess.,

ett företag kan också bestämma den genomsnittliga längden på kundfordringar eller hur många dagar det tar att samla in dem under året. I vårt exempel ovan skulle vi dela upp förhållandet 11.76 med 365 dagar för att komma fram till den genomsnittliga varaktigheten. Den genomsnittliga kundfordringsomsättningen i dagar skulle vara 365 / 11.76 eller 31.04 dagar.

för företag A tar kunderna i genomsnitt 31 dagar för att betala sina fordringar. Om företaget hade en 30-dagars betalningspolicy för sina kunder visar den genomsnittliga kundfordringen att i genomsnitt betalar kunderna en dag sent.,

ett företag kan förbättra sin omsättning genom att göra ändringar i sin insamlingsprocess. Ett företag kan också erbjuda sina kunder rabatter för att betala tidigt. Det är viktigt för företag att veta deras fordringar omsättning eftersom dess direkt knuten till hur mycket pengar de kommer att tillgängliga för att betala sina kortfristiga skulder.

skillnaden mellan omsättningen av fordringar och omsättningen av tillgångar

omsättningen av tillgångar mäter värdet av ett företags försäljning eller intäkter i förhållande till värdet av dess tillgångar., Omsättningsförhållandet är en indikator på effektiviteten som ett företag använder sina tillgångar för att generera intäkter. Ju högre kapitalomsättningsgraden är, desto effektivare är ett företag. Omvänt, om ett företag har en låg tillgång omsättning förhållandet, det indikerar att det inte effektivt använder sina tillgångar för att generera försäljning.

förhållandet kundfordringar omsättning mäter ett företags effektivitet i att samla in sina fordringar eller pengar som kunder är skyldiga., Förhållandet visar hur väl ett företag använder och förvaltar den kredit Det sträcker sig till kunder och hur snabbt att kortfristiga skulder samlas in eller betalas.

begränsningar av att använda omsättningsförhållandet för fordringar

precis som alla mätvärden som försöker mäta effektiviteten i ett företag, kommer omsättningsförhållandet för fordringar med en uppsättning begränsningar som är viktiga för alla investerare att överväga innan de används.

en begränsning att överväga är att vissa företag använder total försäljning i stället för nettoomsättning vid beräkning av deras omsättningsgrad, vilket blåser upp resultaten., Även om detta inte alltid nödvändigtvis är tänkt att vara medvetet vilseledande, bör investerare försöka ta reda på hur ett företag beräknar sitt förhållande eller beräknar förhållandet självständigt.

en annan begränsning av fordringarna omsättningsgraden är att kundfordringar kan variera dramatiskt under hela året. Till exempel kommer företag som är säsongsbundna sannolikt att ha perioder med höga fordringar tillsammans med kanske en låg omsättningsgrad och perioder då fordringarna är färre och lättare kan hanteras och samlas in.,

med andra ord, om en investerare väljer en start-och slutpunkt för att beräkna fordringarna omsättningsförhållandet godtyckligt, kan förhållandet inte återspegla företagets effektivitet att utfärda och samla in kredit. Som sådan bör de start-och slutvärden som valts vid beräkningen av den genomsnittliga kundfordringen noggrant väljas för att exakt återspegla företagets resultat. Investerare kan ta i genomsnitt kundfordringar från varje månad under en 12-månadersperiod för att hjälpa till att utjämna eventuella säsongsbundna luckor.,

eventuella jämförelser av omsättningsförhållandet bör göras med företag som befinner sig i samma bransch och helst har liknande affärsmodeller. Företag av olika storlekar kan ofta ha mycket olika kapitalstrukturer, vilket i hög grad kan påverka omsättningsberäkningarna, och detsamma gäller ofta företag i olika branscher.

slutligen kan en låg omsättning av fordringar inte nödvändigtvis indikera att företagets emission av kredit och uppbörd av skuld saknas., Till exempel, om företagets distributionsavdelning fungerar dåligt, kan det misslyckas med att leverera rätt varor till kunder i tid. Som ett resultat kan kunderna fördröja att betala sina fordringar, vilket skulle minska företagets fordringar omsättningsförhållande.,