operationell Kassaflödesformel

formel för att beräkna operativt kassaflöde (OCF)

Operativ Kassaflödesformel betyder kassaflödet som genereras från verksamhetens kärnverksamhet efter avdrag för driftskostnaderna och hjälper till att analysera hur stark och hållbar är företagets affärsmodell.

operativt kassaflöde (OCF) är ett mått på de pengar som ett företag producerar från sin huvudsakliga verksamhet under en viss tidsperiod., Det är också känt som kassaflöde från verksamheten. Det är inte detsamma som nettoresultatet varken EBITDA eller fritt kassaflöde, men alla används för att mäta ett företags resultat, eftersom nettoresultatet inkluderar en transaktion som inte innebar den faktiska överföringen av pengar som avskrivningar, vilket är en icke-kontantkostnad som ingår i nettoresultatet som inte är av OCF.

det finns två formler för att beräkna operativt kassaflöde – en är en direkt metod och den andra är en indirekt metod.

#1 – Direct Method (OCF Formula)

denna metod är mycket enkel och korrekt., Men eftersom det inte ger mycket detaljerad information till investeraren, använder företagen därför den indirekta metoden för OCF. OCF är lika med totala intäkter minus rörelsekostnader.

formeln för att beräkna OCF med direktmetoden är som följer –

#2 – indirekt metod (operativt Kassaflödesformel)

den indirekta metoden justeras nettoresultat från förändringar i alla icke-kontanta konton i balansräkningen. Avskrivningar läggs till nettoresultatet samtidigt som förändringar i lager och kundfordringar justeras., Och OCF beräknar med nettointäkter lägger till eventuella icke-kontanta objekt och justerar för förändringar i nettokapitalet. Detta ger total kontant genererad.

Operativ Kassaflödesformel med den indirekta metoden kan representeras enligt följande –

förklaring

låt oss nu se vilka huvudsteg som krävs för att beräkna det operativa kassaflödet.

• nettoresultat betraktas som utgångspunkt.,
• alla icke-kontanta poster läggs till som avskrivningar, lagerbaserad ersättning, annan kostnad eller annan inkomst, uppskjutna skatter.,entory kundfordringar och avsättningar för ej intjänade inkomster.

Den fullständiga formeln för Operativt Kassaflöde är som följer:-

OCF = Årets Resultat + Avskrivningar + Stock-Based Compensation + Uppskjuten Skatt + Övriga ej likviditetspåverkande poster Ökning av Kundfordringar Ökning i Lager + Ökning i Leverantörsskulder + Ökning i Upplupna Kostnader + Ökning av Förutbetalda Intäkter

komponenter

låt oss analysera de olika komponenterna i OCF-formeln, som är följande: –

• nettoinkomst är basinkomst, det är ett krav.
• avskrivningar bidrar till att redogöra för dyr egendom, anläggning, maskiner etc.
• betalningen av aktiebaserad ersättning är i icke-kontant form som i form av aktier.
• övriga kostnader / intäkter inkluderar orealiserade vinster eller förluster.,
• Uppskjuten skatt är en skillnad i skatt som företaget betalat och dess finansiella rapporter.
• inventering reduceras i en OCF som lagerökning leder till en minskning av kontanter.
• kundfordringar subtraheras som en ökning av kundfordringar minskar kontanter, vilket innebär att beloppet inte betalas av en kund.,

i korthet är OCF-formeln: –

praktiska exempel på beräkning av operativt kassaflöde

exempel #1

anta att det finns ett företag med totala intäkter på $1,200 och en total operativ kostnad på $1,200.700 dollar, och nu, om man vill beräkna det operativa kassaflödet, kommer den direkta metoden att användas.

i nedanstående Mall är data för beräkning av operativt kassaflöde.,

så kommer beräkningen av operativt kassaflöde (OCF) att vara som –

dvs OCF Direct = 1,200 – 700

så, OCF kommer att vara –

därför OCF = $500

exempel #2

anta nu att ett företag har en nettoinkomst på $756, en icke-kontant kostnad på $200 och förändringar i tillgångs skuld dvs inventering är $150, kundfordring $150., Därefter kommer det operativa kassaflödet genom indirekt metod att vara enligt följande:-

i nedanstående Mall är data för beräkning av det operativa Kassaflödesekvationen.

så kommer beräkningen av operativt kassaflöde (OCF) med den indirekta metoden att vara som –

dvs, Indirekta OCF = 756 + 200 – 150 – 150

så OCF kommer att vara –

OCF = $256

GAAP kräver att ett företag använder en indirekt metod för att beräkna figuren eftersom den ger all nödvändig information och täcker samma.

exempel #3

ett företag som heter Ozone Pvt.Ltd har bokslut i tre avsnitt, dvs. verksamhet, finansiell verksamhet och investeringsverksamhet. Nedan följer en verksamhetsberättelse, genom vilken vi måste beräkna det operativa kassaflödet.,

låt oss nu beräkna OCF för olika perioder med hjälp av ovanstående data.,

OCF For 2016

OCF2016 = 456 + 4882 + 2541 + 250 + 254 + 86 – 2415 – 1806 + 4358 + 856 + 1351

OCF2016 = $ 10,813

OCF For 2017

OCF2017 = 654 + 5001 + 2681 + 300 + 289 + 91 – 2687 – 1948 + 5213 + 956 + 1405

OCF2017 = $ 11,955

OCF For 2017

OCF2018 = 789 + 5819 + 3245 + 325 +305 + 99 – 2968 – 2001 + 5974 + 1102 + 1552

OCF2018 = $ 14,241

Hence, we found OCF for a different period of a company.,

saker att komma ihåg

• Om OCF är negativ betyder det att ett företag måste låna pengar för att göra saker, eller det kanske inte stannar i affärer, men det kan eventuellt i ett långsiktigt företag få en fördel.
• Det kan vara möjligt att ett företag har ett högt kassaflöde än nettoresultatet. I detta scenario är det möjligt att ett företag genererar enorma intäkter men minskar dem med accelererad avskrivning på resultaträkningen.
• när nettoinkomsten är hög än OCF, kan det vara möjligt att de har svårt att samla in fordringar från kunden., Som avskrivningar som läggs till i OCF-formeln påverkar avskrivningar inte OCF.
• investerare bör välja ett företag som har höga eller förbättrade OCF men låga aktiepriser. Ett företag kan möta förlust eller liten vinst under en period på grund av stor avskrivning. Det kan dock ha ett starkt kassaflöde eftersom avskrivningar är en bokföringskostnad men inte i kontantform.

Operativ Kassaflödeskalkylator

Du kan använda följande kalkylator för beräkning av operativt kassaflöde.,/td>

Operating Expense

Operating Cash Flow Formula

Recommended Articles

This has been a guide to Operating Cash Flow Formula (OCF)., Här lär vi oss hur man beräknar kassaflöde från verksamheten med hjälp av två formler (Direkt & indirekt metod) tillsammans med praktiska exempel nedladdningsbara excel mall och kalkylator. Du kan läsa mer om finansiell analys från följande artiklar –

• Kassaflöde från Operationsförhållandet
• beräkna fritt Kassaflödesformel
• direkt vs indirekt kassaflöde – skillnader
• beräkna FCFF