S corporation status är en skattebeteckning som beviljats av IRS som låter företag passera sin inkomst till sina aktieägare. (Du kan också ibland höra S-företag som kallas ”Subchapter S corporation”, ”Small Business Corporation” eller helt enkelt ”S corp.)
kommer ansökan om S corp-status att resultera i en lägre skatteräkning för ditt företag? Eller ska du förbli ett vanligt företag? Och hur exakt rapporterar vinster eller förluster av en S corp på din personliga självdeklaration arbete?
här är vad du behöver veta.,
hur beskattas S corps?
S corps betalar inte bolagsskatt, så det finns egentligen inte en ”S corp skattesats.”I stället delar bolagets enskilda aktieägare upp resultatet (eller förlusterna) mellan varandra och rapporterar det på egna personliga skattedeklarationer.
Till skillnad från vanliga företag (”C-företag”) kan S corps undvika dubbelbeskattning.,
dubbelbeskattning avser hur inkomster som förvärvats av ett reguljärt bolag beskattas två gånger: en gång när företaget tjänar inkomster och en gång till när det distribuerar utdelning till sina ägare (som sedan betalar skatt på dessa utdelningar).
S corps undviker denna företagsskatt genom att överföra sin inkomst till sina företagare direkt (det är därför de ibland kallas ”pass-through” – enheter).
hur väljer jag s corp skattestatus?,
för att arkivera (eller ”välja”) för S corp-status måste ditt företag först införlivas som ett vanligt C-bolag eller ha lämnat in för LLC-status. (Kom ihåg: S corp status är en skattebeteckning – du kan inte ”införliva” som en S corp.)
om du väljer S corp status som en C corporation, måste du skicka formulär 2553, val av ett litet företag Corporation till IRS, undertecknad av alla ditt företags aktieägare.
om du väljer S corp status som LLC måste du fylla i formulär 8832, Entity Classification Election Election.,
få en detaljerad uppdelning av hur man väljer för S corp status med IRS.
Hur lämnar jag in mina skatter som ett S corp?
Form 1120S, us Income Tax Return for an S Corporation är skatteformuläret S företag (och LLCs arkivering som S corps) använder för att lämna in sin federala inkomstdeklaration.,orporation och det datum du valde S corp status
sidan en av 1120S är uppdelad i fyra delar:
-
den övre delen av tredje av formuläret som innehåller fält A-F är där du ska mata in dina kontaktuppgifter, Datum för införlivande och S Corp Val, dina tillgångar, etc.,
-
Resultatavsnittet kommer att fråga dig om alla ditt företags intäkter för året, vilket är information du får från din resultaträkning.
-
avsnittet Avdrag är där du registrerar alla dina företags avdragsgilla kostnader för året, som du också får från din resultaträkning (och förhoppningsvis har kvitton för).
-
sektionen skatt och betalningar gäller företag som började året som ett C-bolag och arkiverade för S corp-status under innevarande beskattningsår., Du kommer att använda detta avsnitt för att lista alla beräknade skatter du betalat under året, och beräkna eventuella skatter du är skyldig eller överbetalda på grund av växeln. (Detta kan hända om din C corp tjänat passiv inkomst eller sålt tillgångar i vinst i år.)
det finns också sex scheman kopplade till 1120S, varav de tre första är obligatoriska:
Schema B, ”Övrig Information”, kommer att fråga dig en serie ja eller inga frågor om ditt företags redovisningsmetoder, vilka typer av lager det äger, bruttointäkter och en massa andra saker.,
dina svar på delarna A) och B) i fråga 11 är särskilt viktiga här—om du svarar ”ja” till båda behöver du inte fylla i scheman l och M – 1 i formulär 1120S.
Schema D är där du rapporterar eventuella kapitalvinster eller förluster som ditt S-bolag lidit i år (dvs. pengar det gjorde att köpa eller sälja aktier, obligationer och andra tillgångar).
Schema K samlar in information om ditt företags inkomster, avdrag och eventuella skattelättnader som ditt företag kvalificerar sig för., Du använder informationen som du samlar på detta schema för att lämna in ett separat schema K-1 för varje aktieägare i ditt S corp, baserat på andelen totala aktier de äger.
det finns också tre valfria scheman kopplade till 1120S:
schema L ger IRS en ögonblicksbild av ditt företags tillgångar, skulder och eget kapital, och du använder ditt företags balansräkning för att slutföra det. Schema l behöver bara fyllas i av företag som antingen A) hade mer än $250,000 i kvitton i år, eller b) höll mer än $250,000 i tillgångar i år. (Schema B kommer att fråga dig om detta.,)
schema M – 1 är där du rapporterar eventuella avvikelser mellan vinsten (eller förlusterna) du rapporterade i dina böcker och vinsten du rapporterade om dina skatter (till exempel på grund av avskrivningar eller skattebefriad ränta).
schema M-2 är där du rapporterar ändringar i företagets balanserade vinstmedel, dvs. eventuella vinster du höll tillbaka för att återinvestera i verksamheten.
ytterligare läsning: Vad är Form 1120S, och hur filar du det?
när är tidsfristen för att lämna in min S Corps skatter?
tidsfristen för inlämning Form 1120S är 15 Mars 2021., Du kan också ansöka om en sex månaders förlängning genom ansökningsblankett 7004. Du kan lämna in båda formulären elektroniskt eller via post.
vilka är skattefördelarna med arkivering som ett S corp?
ingen dubbelbeskattning
som vi nämnde ovan beskattas vanliga företag på företagsnivå och personlig nivå, medan S corporation-intäkter endast beskattas på personlig nivå. Om ditt företag gör en vinst och du vill ta några av dessa vinster ur företaget, det är i allmänhet billigare att göra det som en S corp.,
ingen egenföretagare skatt
Till skillnad från ägare av enmansföretag, partnerskap och LLCs, S corp ägare betalar endast egenföretagare skatter på sina löner snarare än hela sin andel av bolagets vinst. All annan inkomst betalas till aktieägare i form av ”utdelningar” som inte är föremål för egenföretagande skatt, vilket gör S corporation status mycket attraktiv för många småföretag.
till exempel, låt oss säga att du har en 50% ägarandel i Carls smörgåsar, en framgångsrik kedja av smörgåsbutiker som nyligen lämnat in för S corporation status med IRS.,
som VD och grundare av Carls smörgåsar tjänade du en $60,000-lön i 2019, och företaget fick också en nettovinst på $ 200,000 det året, vilket du har rätt till 50% av-eller $ 100,000.
eftersom Carls smörgåsar är ett S corp, behöver du bara betala egenföretagare skatt på $60,000 lön, och inte på $100,000 distribution.
men det finns en fångst
Du kanske undrar varför S corp ägare inte bara tar en lön på $0 för att undvika egenföretagare skatter helt och hållet.,
fångsten här är att om du är aktieägare och anställd i företaget, som de flesta småföretagare är, måste du betala dig själv en ”rimlig lön” innan du betalar dig själv en skattefri distribution.
vad exakt är en rimlig lön? IRS har inga fasta regler för detta. Men du bör försöka basera den på position, erfarenhet, företagsstorlek och vilken jämförbar position på ett annat företag i din bransch skulle tjäna. Oavsett lön du bestämmer dig för, se till att du kan motivera det till IRS om du någonsin blir granskad.,
också: se upp för olika statliga regler
medan dessa skatteförmåner kan göra S corporation status attraktiv, S corps behandlas inte lika av varje stat. Till exempel väljer vissa stater att följa de federala skattekraven för S corps, medan stater som New Hampshire, Tennessee och Texas ignorerar S corporation status och beskatta dessa företag som C-företag.
chatta med en CPA eller skatt professionell för att se till att du är medveten om din statens S corporation regler.
så ska jag välja S corp status?,
generellt sett bör detta beslut komma ner till huruvida du planerar att ta vinst ur ditt företag eller återinvestera dem tillbaka i ditt företag.
arkivering som ett S-bolag kan sänka din skatteräkning om du (eller någon annan ägare) planerar att ta vinst ur företaget i form av utdelningar.
om du är en ny och växande verksamhet och har för avsikt att återinvestera de flesta av dina vinster tillbaka i verksamheten, å andra sidan, hålla sig till C corporation status kan lämna dig med en lägre skatteräkning.,
För mer om huruvida C corp eller S corp status är rätt för dig företag, kolla in vår uppdelning av S corps vs C corps. Och om du har bestämt dig för att bli ett S corp, har vi en guide till de formulär du behöver fylla i.
och som alltid bör du inte göra något drastiskt skatteflykt så här innan du konsulterar en CPA, skattejurist eller annan expert som har kompetens inom skatteplanering. De kommer att kunna berätta definitivt om S corp status är rätt för just din affärssituation.,
och om du vill att någon annan ska ta hand om bokföring och skatt arkivering för din S corp, kolla bänk. Vi tar bort allt från din tallrik, för gott.